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企业合同风险管理制度

一、总则

（一）目的依据

为全方位规范企业合同管理流程，深度防范合同风险，切实保障企业合法权益，依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合企业实际经营状况，特制定本制度。

（二）适用范围

本制度全面适用于企业及其分支机构在经营活动中所涉及的各类合同的订立、履行、变更、终止等全过程，包括但不限于买卖合同、服务合同、租赁合同、合作协议、知识产权合同、借款合同、担保合同等。

（三）管理原则

合法合规原则：合同管理全程严格遵循国家法律法规及企业内部规章制度，合同条款严谨规范，杜绝任何违法违规情形，确保合同具有完备法律效力。

风险预防为主原则：将风险防范理念贯穿合同管理各环节，构建科学有效的风险识别、评估与预警体系，提前洞察潜在风险，积极采取预防措施，将风险化解于萌芽状态。

全面管控原则：对合同从起草、审查、签订、履行到变更、终止及档案管理，实施全流程、无死角的精细化管理，确保每个环节紧密衔接，协同运作。

责任明确原则：清晰界定各部门、各岗位在合同管理中的职责，落实责任到人，强化责任追究机制，保障合同管理工作高效、有序开展。

二、合同风险识别

（一）主体风险

资格审查：在合同订立前，全面审查合同相对方的主体资格。对于法人，重点查验其营业执照、经营许可、行业资质等，确认其合法存续且经营范围与合同业务相符；对于非法人组织，核实其依法登记情况及相应经营权限；对于自然人，审查其身份证件及行为能力，确保其具备签署和履行合同的资格。

信用与履约能力评估：深入调查合同相对方的信用状况，可通过银行信用记录、商业信用报告、第三方信用评级机构评价等途径，了解其过往信用表现，有无违约、欠款等不良记录。同时，评估其履约能力，分析财务报表、资产负债情况、经营现金流等财务指标，判断其经济实力和偿债能力；考察其生产设备、技术力量、人员配备等实际运营状况，确定其是否具备履行合同约定的产品供应、服务提供等能力。此外，还需关注其过往履约记录，查看类似业务合同的履行情况，有无延迟交付、质量不符等问题。

（二）内容风险

条款完整性审查：合同内容应涵盖合同标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任、争议解决方式等核心条款。仔细核查各条款是否完备，避免出现重要事项遗漏，如买卖合同中对货物规格、包装标准未作明确约定，可能导致交付争议。

条款明确性审查：合同条款表述应清晰、准确，避免模糊不清或产生歧义。对于关键术语、概念，应给出明确解释，如服务合同中对“服务成果达到行业标准”的表述，需进一步细化行业标准具体内容，防止双方理解偏差引发纠纷。

合法性审查：合同条款不得违反法律法规的强制性规定，确保合同目的、交易方式等合法合规。如借款合同中约定的利率不得超过法律规定的上限，否则超出部分无效。

公平性审查：合同双方权利义务应对等合理，避免出现一方权利过度集中，另一方责任过重的显失公平条款。例如，在租赁合同中，若约定承租方承担全部维修责任，而出租方不承担任何维护义务，可能导致合同不公平。

（三）程序风险

签订程序合规性：合同签订应遵循企业内部规定的审批流程，严格执行合同起草、审核、批准、签署等环节。未经授权或未按规定程序签署的合同，不具有法律效力，可能给企业带来重大风险。如某些重大合同需经总经理办公会审议通过后才能签订，若擅自简化流程，可能导致合同无效或面临法律纠纷。

授权委托有效性：若合同由授权代表签署，必须审查授权委托书的真实性、有效性。授权委托书应明确授权范围、期限、权限等内容，确保授权代表在授权范围内行使权利。若授权不明或过期，可能导致企业权益受损。

三、合同风险评估

（一）评估方法

定性评估：组织法律专家、业务骨干、财务人员等组成评估小组，通过对合同风险进行全面分析和讨论，依据专业经验和主观判断，对风险发生的可能性及影响程度进行定性描述，如风险发生可能性分为高、中、低三个等级，影响程度分为重大、较大、一般、轻微四个等级。

定量评估：引入财务分析、统计模型等量化手段，对合同涉及的财务数据、交易金额、市场波动等因素进行量化计算。例如，通过计算违约概率、损失期望值等指标，评估合同风险的大小，为风险应对提供更精准的数据支持。

（二）评估因素

合同金额：合同标的金额越大，潜在风险越高。大额合同一旦出现违约或纠纷，可能给企业带来巨大经济损失，需重点关注。

履行期限：履行期限较长的合同，面临更多不确定因素，如市场价格波动、政策法规变化、企业经营状况改变等，风险相对较高。例如，长期供货合同在履行过程中，可能因原材料价格大幅上涨，导致供货方成本剧增，进而引发履约风险。

对方资质与信用：合同相对方资质不全、信用不佳，违约可能性显著增加。如信用评级较低的企业，在资金周转困难时，更易出现延迟付款、拒