原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
内部审计与财务总监制比较研究管理资料
目录
CONTENTS
引言
内部审计概述
财务总监制概述
内部审计与财务总监制的比较分析
内部审计与财务总监制的协同作用
结论与展望
01
引言
目的
比较内部审计与财务总监制在企业管理中的作用、职责和效果，为企业选择适合的内部监控机制提供参考。
背景
随着企业规模的扩大和业务的复杂化，内部监控机制的重要性日益凸显。内部审计和财务总监制是两种常见的内部监控机制，它们在保障企业规范运作、防范风险等方面发挥着重要作用。
本研究将涵盖内部审计和财务总监制的定义、职责、工作流程、效果评估等方面，重点比较两者在企业管理中的差异和优劣。
研究范围
本研究将采用文献研究、案例分析、问卷调查等多种研究方法，以确保研究的全面性和准确性。
研究方法
研究范围和方法
本报告将分为引言、内部审计概述、财务总监制概述、比较分析、结论与建议等五个部分，逐步深入探讨内部审计与财务总监制的比较研究管理资料。
报告结构
引言部分将简要介绍研究的目的、背景、范围和方法；内部审计概述部分将介绍内部审计的定义、职责、工作流程等；财务总监制概述部分将介绍财务总监制的定义、职责、工作流程等；比较分析部分将从多个角度对内部审计和财务总监制进行比较分析；结论与建议部分将总结研究成果，提出针对性的建议。
内容概述
报告结构和内容概述
02
内部审计概述
内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。
内部审计定义
内部审计的目标是促进组织完善治理、增加价值和实现目标。具体而言，包括确保组织遵守法律法规、提高经营效率和效果、保障资产安全完整以及促进信息真实可靠等方面。
内部审计目标
内部审计职责
内部审计的职责包括制定审计计划、开展审计活动、报告审计结果以及跟踪审计整改情况等。同时，内部审计还需要对组织的内部控制和风险管理进行评估，提出改进建议并推动实施。
内部审计权限
内部审计人员具有独立的地位和相应的权限，可以获取与审计事项相关的所有资料和信息，参加与审计事项相关的会议，以及与组织内外相关人员进行沟通和交流等。此外，内部审计人员还有权对违反法律法规和组织规章制度的行为进行制止和报告。
内部审计的职责和权限
内部审计程序
内部审计程序通常包括审计准备、审计实施、审计报告和后续审计等阶段。在审计准备阶段，需要确定审计对象、制定审计计划和方案；在审计实施阶段，需要收集证据、进行测试和评估；在审计报告阶段，需要编写审计报告并征求被审计单位意见；在后续审计阶段，需要对整改情况进行跟踪检查。
内部审计方法
内部审计方法包括审查、复核、观察、询问、函证、分析性复核等多种方法。这些方法可以单独使用，也可以结合使用，以获取充分、适当的审计证据，支持审计结论和建议。同时，随着信息技术的发展，内部审计也逐渐向数字化、智能化方向发展，利用大数据、云计算等技术提高审计效率和质量。
内部审计的程序和方法
03
财务总监制概述
起源
财务总监制最初起源于20世纪80年代的美国，随着企业规模的扩大和财务管理的复杂化，财务总监的角色逐渐凸显出来。
发展
在20世纪90年代，财务总监制经历了转型期，随着机构投资者实力的增强、经济全球化的推进以及IT技术的进步，财务总监的职责和地位不断提升，成为公司财务管理的重要角色。
财务总监制的起源和发展
财务总监的角色和职责
角色
财务总监在公司中扮演着财务管理、决策支持、风险控制和沟通协调等多重角色，是公司高层管理团队的重要成员。
职责
财务总监的主要职责包括制定公司的财务战略和目标、建立健全财务管理体系、监控和评估公司的财务风险、协调内外部审计工作以及参与公司重大经营决策等。
提升财务管理水平
通过实施财务总监制，可以建立健全公司的财务管理体系，提高财务信息的准确性和透明度，从而提升公司的财务管理水平。
加强内部控制
财务总监作为公司内部控制的重要环节，可以通过制定和执行严格的财务政策和程序，降低公司的经营风险。
促进公司价值创造
财务总监通过参与公司战略规划和经营决策，可以为公司创造价值提供有力的财务支持。同时，通过优化资本结构和降低融资成本等措施，可以提高公司的盈利能力和市场竞争力。
财务总监制的实施效果
04
内部审计与财务总监制的比较分析
VS
主要通过对企业内部各项经济活动的审查和评价，帮助企业完善内部控制，提高经济效益，实现企业经营目标。其职责包括制定审计计划、实施审计程序、出具审计报告等。
财务总监制的目标
财务总监制旨在通过专业化的财务管理和监督，确保企业资产安全、完整，并促进企业规范运作。其职责包括制定财务战略、监控财务运营、参与决策制定等。
内部审计的目标
目标与职责的比较
实施程序与方法的比较
内部审计通常遵循一定的审计
文档评论（0）