应付账款的管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济活动，包括采购、销售、租赁、工程承包等。

第三条应付账款的管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和公司规章制度执行；

（二）真实性原则：保证应付账款的真实性、准确性；

（三）及时性原则：及时处理应付账款，确保资金链的顺畅；

（四）安全性原则：防范财务风险，确保公司资产安全；

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章应付账款的范围和分类

第四条应付账款的范围包括：

（一）采购原材料、商品、服务的款项；

（二）销售商品、提供服务的应收账款；

（三）租赁、承包等合同产生的应付账款；

（四）其他应付款项。

第五条应付账款按照性质分为以下几类：

（一）应付款项：指公司已发生但尚未支付的费用；

（二）预付款项：指公司已支付但尚未发生的费用；

（三）应付款项中的长期应付款项：指预计在一年以上支付的费用。

第三章应付账款的审批流程

第六条应付账款的审批流程如下：

（一）采购部门根据采购计划，提出采购申请，经部门负责人审批后，提交财务部门；

（二）财务部门对采购申请进行审核，确认无误后，通知供应商；

（三）供应商根据合同约定，开具发票；

（四）财务部门收到发票后，进行核对，确认无误后，办理付款手续；

（五）财务部门将付款凭证提交给审批部门，审批通过后，办理支付手续。

第七条应付账款审批权限如下：

（一）单笔金额在人民币10万元以下（含10万元）的，由部门负责人审批；

（二）单笔金额在人民币10万元以上（不含10万元）的，由财务总监审批；

（三）单笔金额在人民币100万元以上（不含100万元）的，由总经理审批。

第四章应付账款的管理措施

第八条建立健全应付账款管理制度，明确各部门职责，确保应付账款管理的规范性和有效性。

第九条加强合同管理，确保合同条款的合法性和完整性，明确付款期限、付款方式等。

第十条建立应付账款台账，详细记录应付账款的发生、支付等情况，定期进行核对。

第十一条加强发票管理，确保发票的真实性、合法性，对发票内容进行审核，防止虚开发票、重复报销等现象。

第十二条建立应付账款预警机制，对超过付款期限的应付账款进行跟踪管理，及时采取措施处理。

第十三条加强与供应商的沟通协调，建立良好的合作关系，争取合理的付款期限和优惠条件。

第十四条定期对应付账款进行审计，确保应付账款的真实性、准确性。

第五章应付账款的风险防范

第十五条建立风险防范机制，对以下风险进行防范：

（一）合同风险：确保合同条款的合法性和完整性，防范合同纠纷；

（二）发票风险：确保发票的真实性、合法性，防范虚开发票、重复报销等现象；

（三）付款风险：确保付款的及时性和准确性，防范资金损失；

（四）信誉风险：维护公司信誉，防范供应商恶意拖欠款项。

第十六条加强对供应商的信用评估，选择信誉良好的供应商，降低信用风险。

第十七条建立信用保证制度，对有信用风险的供应商，要求提供信用保证。

第十八条加强内部审计，对应付账款进行定期审计，确保财务风险得到有效控制。

第六章附则

第十九条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

第二十一条本制度如有与国家法律法规和公司规章制度相抵触之处，以国家法律法规和公司规章制度为准。

第二十二条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和公司规章制度执行。

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司应付账款的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应付账款的管理，包括采购、生产、销售等环节的应付账款。

第三条应付账款的管理应遵循以下原则：

1.法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保应付账款管理的合法性。

2.效率原则：提高资金使用效率，缩短付款周期，降低财务成本。

3.风险控制原则：加强风险防范，确保公司财务安全。

4.透明原则：加强信息管理，确保应付账款管理的公开透明。

第二章组织机构及职责

第四条公司设立应付账款管理部门，负责应付账款的管理工作。

第五条应付账款管理部门的主要职责：

1.制定应付账款管理制度，并组织实施。

2.负责应付账款的核算、审核、支付等工作。

3.监督各部门执行应付账款管理制度。

4.定期分析应付账款情况，提出改进措施。

5.参与采购、销售等相关业务流程的制定和优化。

第六条公司各部门的职责：

1.采购部门：负责采购物资的合同签订，及时提供发票和相关资料。

2.仓储部门：负责物资的