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供电局涉税知识培训课件

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目录

税务基础知识

01

02

03

04

税务申报流程

供电局税务特点

税务筹划与管理

05

案例分析与实操

06

培训总结与提升

税务基础知识

第一章

税务概念与分类

税种分类

按征收对象分为流转税、所得税、财产税等。

税务基本概念

税收是国家为满足社会公共需要征收的费用。

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税务法规与政策

税法基本原则

税收法定公平效率

税务法规特征

强制无偿固定

纳税义务与权利

按时缴纳税款，确保税收合法合规。

纳税基本义务

享有知情权、申请减税免税等权利，保障合法权益。

纳税人权利

供电局税务特点

第二章

供电行业税种

发电供电环节征税

增值税

电力公司汇总交纳

企业所得税

特定经营业务征税

营业税

供电局税收优惠政策

风力发电增值税即征即退50%。

增值税即征即退

电网新建项目享“三免三减半”所得税优惠。

所得税减免

供电局税务风险点

对非居民供热等收入错误免征增值税，导致税务风险。

税收优惠误用

供电局易违规抵扣简易计税或免税项目进项税额。

违规抵扣风险

税务申报流程

第三章

申报准备与要求

准备申报材料

需纳税申报表、财务报表等

登录电子税务局

注册并登录系统，确保信息准确

申报表格填写指南

按需选择税种，先填附表后主表。

填写申报表

确认信息无误后，提交至地税征管系统。

正式申报步骤

申报期限与方式

各税种按期申报

直接邮寄电文

申报期限

申报方式

税务筹划与管理

第四章

税务筹划基本原理

选择缴纳税款最少的方案

绝对节税原理

推迟税款缴纳，增加现金流

相对节税原理

降低风险，获取风险价值

风险节税原理

供电局税务成本控制

利用税收优惠政策，降低纳税成本，提升经济效益。

利用税收优惠

规范发票管理，提高进项税抵扣，减少不必要的税务支出。

加强发票管理

税务合规性检查

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01

税种缴纳与申报

检查重点内容

发票管理审查

评估与预警机制

税务风险应对

开具与取得合规

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案例分析与实操

第五章

税务违规案例剖析

分析虚开发票的常见手法及导致的税务风险与法律责任。

虚开发票案例

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探讨逃税漏税的典型案例，强调合法纳税的重要性及违规后果。

逃税漏税实例

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税务筹划成功案例

企业通过合理布局，成功降低税负，实现经济效益与税务合规双赢。

节税策略应用

分享企业如何识别税务风险，采取有效措施，避免税务争议和处罚。

风险规避实例

税务申报实操演练

通过模拟真实场景，演示税务申报的全过程，加深理解。

模拟申报流程

01

列举并解析税务申报中常见的问题，提供解决方案。

常见问题解决

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培训总结与提升

第六章

培训效果评估

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知识掌握度

评估学员对涉税知识的掌握程度，确保培训目标达成。

02

实操能力提升

考察学员在实际操作中应用涉税知识的能力，检验培训效果。

知识点复习与巩固

实操练习

通过模拟案例，巩固学员对知识点的理解和应用。

重点回顾

总结培训中的核心涉税知识点。

01

02

后续学习与提升路径

通过处理实际税务案例，积累操作经验，提升技能。

实操经验积累

参加税务新政策培训，保持知识更新。

持续教育培训

谢谢

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