票据和凭证管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司票据和凭证管理，确保资金安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及票据和凭证的收付、保管、使用、传递等环节。

第三条票据和凭证管理应遵循以下原则：

1.合法性原则：票据和凭证的取得、使用、保管必须符合国家法律法规和公司内部管理制度。

2.安全性原则：确保票据和凭证的安全，防止丢失、被盗、损毁。

3.真实性原则：票据和凭证内容必须真实、准确、完整。

4.及时性原则：票据和凭证的取得、使用、保管等环节应做到及时、高效。

5.责任性原则：明确各环节责任，确保责任到人。

第二章票据和凭证的种类及用途

第四条票据和凭证的种类包括：

1.原始凭证：包括但不限于发票、收据、付款凭证、报销凭证等。

2.记账凭证：包括但不限于收款凭证、付款凭证、转账凭证等。

3.结算凭证：包括但不限于银行结算凭证、汇票、支票等。

4.其他凭证：包括但不限于合同、协议、证明等。

第五条票据和凭证的用途：

1.原始凭证：用于记录经济业务的发生和完成情况，是编制记账凭证的依据。

2.记账凭证：用于登记账簿，是会计核算的基础。

3.结算凭证：用于办理资金结算，是资金支付的依据。

4.其他凭证：用于证明经济业务的真实性和合法性。

第三章票据和凭证的取得与使用

第六条票据和凭证的取得：

1.公司取得的票据和凭证必须合法、有效，不得使用无效、伪造、变造的票据和凭证。

2.取得的票据和凭证应完整、清晰，不得损坏、涂改。

3.取得的票据和凭证应与经济业务相符，不得虚开、虚报。

第七条票据和凭证的使用：

1.使用票据和凭证应严格按照规定的程序和用途进行。

2.使用票据和凭证应确保内容真实、准确、完整。

3.使用票据和凭证应妥善保管，防止丢失、被盗、损毁。

第四章票据和凭证的保管

第八条票据和凭证的保管：

1.票据和凭证应按照类别、时间顺序分类存放，便于查阅和管理。

2.票据和凭证的存放应安全、干燥、通风，防止霉变、虫蛀。

3.票据和凭证的保管应指定专人负责，明确保管责任。

4.票据和凭证的保管期限应按照国家法律法规和公司内部管理制度执行。

第五章票据和凭证的传递

第九条票据和凭证的传递：

1.票据和凭证的传递应指定专人负责，确保及时、准确。

2.传递票据和凭证应使用安全的传递方式，防止丢失、被盗。

3.传递票据和凭证应做好记录，明确传递时间和责任人。

第六章票据和凭证的销毁

第十条票据和凭证的销毁：

1.票据和凭证的销毁应严格按照国家法律法规和公司内部管理制度执行。

2.票据和凭证的销毁应指定专人负责，确保销毁程序合法、安全。

3.票据和凭证的销毁应做好记录，包括销毁时间、地点、方式、责任人等。

第七章责任与处罚

第十一条票据和凭证管理责任人：

1.公司财务部门负责人是票据和凭证管理的第一责任人。

2.各部门负责人对本部门票据和凭证的管理负直接责任。

3.各岗位人员对本人职责范围内的票据和凭证管理负直接责任。

第十二条票据和凭证管理处罚：

1.违反本制度，造成票据和凭证丢失、被盗、损毁的，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚直至解除劳动合同。

2.违反本制度，造成公司经济损失的，依法承担赔偿责任。

第八章附则

第十三条本制度由公司财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

（注：以上内容为票据和凭证管理制度的基本框架，具体内容可根据公司实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司票据和凭证管理，确保财务活动的合法性、规范性和安全性，防范财务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及票据和凭证的收付、保管、使用、销毁等环节。

第三条票据和凭证管理应遵循以下原则：

1.法规合规原则：严格按照国家法律法规和政策要求进行票据和凭证管理。

2.安全保密原则：确保票据和凭证的保密性，防止信息泄露。

3.实事求是原则：票据和凭证的记载应当真实、准确、完整。

4.严格审批原则：票据和凭证的取得、使用、保管等环节必须经过严格审批。

5.严格监督原则：加强对票据和凭证管理的监督检查，确保制度落实。

第二章票据和凭证的取得

第四条公司取得的票据和凭证必须符合以下条件：

1.符合国家法律法规和政策要求；

2.出票人真实、合法、有效；

3.票据和凭证内容完整、准确、清晰；

4.票据和凭证格式规范。

第五条公司取得票据和凭证的程序：

1.采购部门在采购过程中，应严格按照合同约定和审批权限，取得合法有效的票据和凭证；

2.