应付款管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强企业财务管理，规范应付款项的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有涉及应付款项的业务活动，包括采购、销售、工程、服务等各个部门。

第三条应付款项的管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保应付款项的合法合规；

（二）真实性原则：应付款项的记录应当真实、准确、完整；

（三）及时性原则：及时进行应付款项的核算和支付，确保资金链的稳定；

（四）安全性原则：加强应付款项的风险控制，防范财务风险；

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第二章应付款项的确认

第四条应付款项的确认应满足以下条件：

（一）已发生交易或事项；

（二）交易或事项已形成企业负债；

（三）交易或事项金额能够可靠计量。

第五条应付款项的确认程序：

（一）业务部门提交采购、销售、工程、服务等业务单据；

（二）财务部门审核单据的真实性、合规性；

（三）财务部门根据审核结果，确认应付款项；

（四）将确认的应付款项计入相关会计科目。

第三章应付款项的核算

第六条应付款项的核算应按照以下要求进行：

（一）按照业务类型设置相应的会计科目；

（二）按照付款对象设置明细账；

（三）按照付款期限设置应付款项的到期日；

（四）按照付款方式设置相应的会计科目。

第七条应付款项的核算程序：

（一）业务部门将采购、销售、工程、服务等业务单据提交财务部门；

（二）财务部门根据单据内容，确认应付款项；

（三）财务部门根据确认的应付款项，进行会计分录；

（四）财务部门根据会计分录，登记会计账簿；

（五）财务部门定期进行应付款项的核对和调整。

第四章应付款项的支付

第八条应付款项的支付应按照以下程序进行：

（一）财务部门根据应付款项的到期日，编制付款计划；

（二）财务部门根据付款计划，向业务部门下达付款通知；

（三）业务部门按照付款通知，办理付款手续；

（四）财务部门核对付款凭证，确认付款；

（五）财务部门根据付款凭证，进行会计分录；

（六）财务部门根据会计分录，登记会计账簿。

第九条应付款项的支付方式：

（一）银行转账；

（二）支票；

（三）现金；

（四）其他合法方式。

第五章应付款项的风险控制

第十条应付款项的风险控制措施：

（一）建立健全应付款项的审批制度，明确审批权限和程序；

（二）加强应付款项的信用管理，对供应商进行信用评估；

（三）建立应付款项的预警机制，及时掌握应付款项的动态；

（四）加强应付款项的核对工作，确保付款准确无误；

（五）加强对付款凭证的审核，防止舞弊行为。

第十一条应付款项的风险应对措施：

（一）对逾期应付款项，采取催收措施；

（二）对涉嫌欺诈的应付款项，及时向公安机关报案；

（三）对重大风险，及时向公司领导汇报，并采取相应的风险控制措施。

第六章应付款项的监督与考核

第十二条应付款项的监督与考核：

（一）财务部门对应付款项的管理工作进行定期检查；

（二）业务部门对应付款项的支付情况进行监督；

（三）建立健全应付款项的考核制度，将考核结果与员工绩效挂钩。

第七章附则

第十三条本制度由财务部门负责解释。

第十四条本制度自发布之日起施行。

（注：以上内容为应付款管理制度的基本框架，具体内容可根据企业实际情况进行调整。）

第2篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范应付款项的管理，提高资金使用效率，确保公司财务稳健，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应付款项的业务活动，包括采购、销售、工程、租赁、服务等。

第三条应付款项的管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行；

（二）真实性原则：应付款项必须真实、合法，不得虚列、冒领；

（三）及时性原则：及时处理应付款项，确保资金链的畅通；

（四）安全性原则：加强应收账款的风险控制，防止坏账损失；

（五）效益性原则：优化付款流程，降低财务成本，提高资金使用效益。

第二章应付款项的确认

第四条应付款项的确认应依据以下条件：

（一）合同或协议：合同或协议约定的付款事项；

（二）发票或收据：供应商提供的合法发票或收据；

（三）入库单或验收单：商品或服务入库或验收合格的证明；

（四）付款申请：经审批的付款申请。

第五条应付款项的确认程序：

（一）业务部门根据合同或协议、发票或收据、入库单或验收单等资料，编制付款申请；

（二）财务部门对付款申请进行审核，确认付款条件是否满足；

（三）审批部门对付款申请进行审批，审批通过后，财务部门办理付款手续。

第三章应付款项的支付

第六条应付款项的支付方式包括：

（一）银行转账：通过银行账户直接转账支付；

（二）支票：开