预算业务管理制度套装.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司预算管理，提高预算编制的科学性、准确性和有效性，确保公司战略目标的实现，特制定本套装管理制度。

第二条本套装管理制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构。

第三条预算管理应遵循以下原则：

1.法规合规：预算编制和执行应符合国家相关法律法规及公司规章制度。

2.目标导向：预算编制应围绕公司战略目标，确保资源配置合理。

3.科学合理：预算编制应科学预测，合理分配资源，避免浪费。

4.动态调整：预算执行过程中，根据实际情况进行动态调整。

5.责任明确：预算编制、执行、监督和考核责任明确，确保预算管理高效运行。

第二章预算编制

第四条预算编制周期：

1.年度预算：每年11月1日至次年3月31日。

2.季度预算：每季度首月15日前。

3.月度预算：每月首月5日前。

第五条预算编制流程：

1.预算编制准备：各部门根据公司战略目标和年度计划，收集相关数据，制定预算编制方案。

2.预算编制：各部门根据预算编制方案，编制本部门预算草案。

3.预算审核：财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见。

4.预算汇总：财务部门汇总各部门预算，形成公司整体预算草案。

5.预算审批：公司领导班子对预算草案进行审议，形成正式预算。

6.预算下达：财务部门将正式预算下达各部门执行。

第六条预算编制内容：

1.收入预算：包括销售收入、其他业务收入、投资收益等。

2.支出预算：包括成本费用、管理费用、销售费用、财务费用等。

3.资产预算：包括固定资产投资、流动资产投资等。

4.负债预算：包括短期借款、长期借款等。

5.盈利预算：包括利润总额、净利润等。

第三章预算执行

第七条预算执行要求：

1.各部门应严格执行预算，不得擅自调整预算。

2.预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。

3.各部门应定期分析预算执行情况，及时发现问题，采取措施予以解决。

第八条预算执行监控：

1.财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期编制预算执行分析报告。

2.公司领导班子定期召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题。

第四章预算考核

第九条预算考核原则：

1.客观公正：考核结果应客观公正，真实反映预算执行情况。

2.综合考核：考核应综合考虑预算执行情况、经济效益、社会效益等因素。

3.动态考核：考核应定期进行，及时发现问题，促进改进。

第十条预算考核内容：

1.预算执行率：各部门预算执行率。

2.经济效益：预算执行带来的经济效益。

3.社会效益：预算执行带来的社会效益。

4.预算调整情况：预算调整的合理性和必要性。

第十一条预算考核程序：

1.财务部门收集各部门预算执行情况数据。

2.考核部门根据考核内容，对各部门预算执行情况进行综合评价。

3.公司领导班子审议考核结果，形成考核意见。

4.对考核结果进行公示，并对考核不合格的部门进行整改。

第五章附则

第十二条本套装管理制度由公司财务部门负责解释。

第十三条本套装管理制度自发布之日起施行。

以下为部分章节详细内容：

第二章预算编制

第一节预算编制准备

第十四条预算编制准备阶段，各部门应完成以下工作：

1.收集相关数据：包括历史数据、行业数据、市场数据等。

2.分析预算编制依据：包括公司战略目标、年度计划、政策法规等。

3.制定预算编制方案：明确预算编制范围、方法、时间节点等。

第十五条预算编制方案应包括以下内容：

1.预算编制目标：明确预算编制的目的和意义。

2.预算编制范围：明确预算编制涉及的部门、业务范围等。

3.预算编制方法：选择合适的预算编制方法，如零基预算、增量预算等。

4.预算编制时间节点：明确预算编制各阶段的时间节点。

第二节预算编制

第十六条预算编制阶段，各部门应完成以下工作：

1.编制本部门预算草案：根据预算编制方案，编制本部门预算草案。

2.明确预算编制内容：包括收入预算、支出预算、资产预算、负债预算、盈利预算等。

3.确保预算编制质量：预算编制应科学、合理、准确。

第十七条预算编制内容应包括以下方面：

1.收入预算：根据市场预测、销售计划等因素，预测收入情况。

2.支出预算：根据成本费用、管理费用、销售费用、财务费用等因素，预测支出情况。

3.资产预算：根据固定资产投资计划、流动资产投资计划等因素，预测资产情况。

4.负债预算：根据融资计划、还款计划等因素，预测负债情况。

5.盈利预算：根据收入预算、支出预算等因素，预测盈利情况。

第十八条预算编制过程中，应注意以下事项：

1.预算编制应遵循科学、合理、准确的原则。

2.预算编制应充分考虑市场变化、政策法规等因素。

3.预算编制应与公司战略