加气站财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强加气站财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保财务工作的合法、合规、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我站实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本站所有财务活动，包括但不限于现金、银行存款、应收账款、应付账款、固定资产、无形资产、对外投资等。

第三条加气站财务管理遵循以下原则：

1.法规先行，依法合规；

2.精细管理，注重实效；

3.勤俭节约，合理使用；

4.严谨操作，确保安全。

第二章财务机构及职责

第四条加气站设立财务部，负责全站的财务管理工作。财务部设部长一名，副部长一名，会计、出纳各一名。

第五条财务部职责：

1.负责编制和执行财务预算，对财务活动进行监督和检查；

2.负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作；

3.负责资金筹集、使用和调度，确保资金安全；

4.负责税收筹划，合理规避税收风险；

5.负责与税务机关、银行等外部单位的财务对接；

6.负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全；

7.负责员工薪酬核算、福利发放等工作；

8.负责财务制度的制定、修订和执行；

9.负责财务培训，提高员工财务素质。

第六条财务部人员职责：

1.会计负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作；

2.出纳负责现金、银行存款的收付，保证资金安全；

3.财务部长负责全面领导财务部工作，协调各部门财务关系；

4.财务副部长协助财务部长工作，负责财务部内部管理。

第三章财务预算管理

第七条加气站实行年度财务预算制度，财务预算应包括收入、支出、利润等指标。

第八条财务预算编制程序：

1.各部门根据业务需求，提出预算建议；

2.财务部汇总各部门预算建议，进行综合平衡；

3.财务部将综合平衡后的预算方案提交总经理审批；

4.总经理审批后，财务部下达预算指标；

5.各部门根据预算指标，制定具体的预算执行计划。

第九条财务预算执行：

1.各部门按照预算指标，合理控制成本，提高资金使用效率；

2.财务部定期对预算执行情况进行监督、检查；

3.如遇特殊情况，需调整预算，应按规定程序报批。

第四章资金管理

第十条加气站实行集中资金管理制度，所有资金收入、支出均由财务部统一管理。

第十一条资金收入管理：

1.各部门收取的资金收入应及时上交财务部；

2.财务部负责核对收入金额，确保收入真实、准确；

3.财务部根据收入情况，编制收入报表。

第十二条资金支出管理：

1.各部门申请资金支出，应填写《资金支出申请单》，经部门负责人审批后报财务部；

2.财务部根据《资金支出申请单》进行审核，确保支出合理、合规；

3.财务部负责办理资金支出手续，确保资金安全。

第五章固定资产管理

第十三条加气站固定资产实行分类管理，包括房屋、设备、交通工具等。

第十四条固定资产购置：

1.购置固定资产，应经相关部门评估、论证，确定购置方案；

2.购置方案经总经理审批后，由财务部负责办理购置手续；

3.购置的固定资产应及时办理入账手续。

第十五条固定资产折旧：

1.财务部根据固定资产的使用寿命、残值等因素，确定折旧方法；

2.每月计提折旧，计入当期成本或费用。

第十六条固定资产报废：

1.固定资产报废，应经相关部门鉴定、评估，确定报废方案；

2.报废方案经总经理审批后，由财务部负责办理报废手续；

3.报废的固定资产应及时办理注销手续。

第六章应收账款管理

第十七条加气站应收账款实行信用销售政策，信用额度由财务部根据客户信用状况和销售情况确定。

第十八条应收账款管理：

1.销售部门负责催收应收账款，及时向财务部报告催收情况；

2.财务部定期对应收账款进行清理，确保账龄合理；

3.对于逾期应收账款，财务部应采取有效措施，及时追回欠款。

第七章应付账款管理

第十九条加气站应付账款实行信用采购政策，信用额度由财务部根据供应商信用状况和采购情况确定。

第二十条应付账款管理：

1.采购部门负责采购商品或服务，签订采购合同；

2.采购合同签订后，采购部门应及时通知财务部；

3.财务部根据采购合同，及时办理付款手续；

4.财务部定期对应付账款进行清理，确保账龄合理。

第八章内部控制与审计

第二十一条加气站建立健全内部控制制度，确保财务活动合法、合规、高效。

第二十二条内部控制制度包括：

1.财务管理制度；

2.预算管理制度；

3.资金管理制度；

4.固定资产管理制度；

5.应收账款管理制度；

6.应付账款管理制度；

7.内部审计制度。

第二十三条加气站设立内部审计机构，负责对财务活动进行定期或不定期的审计。

第九章附则

第二十四条本制度由加气站财务部负责解释