小规模财务管理制度.docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、资产管理、财务报告等。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

1.合法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2.实事求是：真实反映公司财务状况，确保财务信息的真实性和准确性。

3.严谨细致：对财务工作精益求精，确保财务工作的严谨性和细致性。

4.效率优先：提高资金使用效率，降低成本，提高公司经济效益。

第二章财务机构与职责

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部下设以下岗位：

1.财务总监：负责全面领导财务部工作，对财务部的各项工作进行监督和指导。

2.会计主管：负责组织、协调、指导会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。

3.出纳：负责现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。

4.资产管理员：负责固定资产、低值易耗品等资产的管理和维护。

5.成本会计：负责成本核算和分析，为成本控制提供依据。

6.税务会计：负责公司税务申报、缴纳工作，确保税务合规。

第五条各岗位职责如下：

1.财务总监：

-制定和实施公司财务管理制度；

-审批财务预算和决算；

-指导和监督财务部各项工作；

-协调公司与外部审计、税务等部门的关系。

2.会计主管：

-组织编制财务报表；

-指导和监督会计核算工作；

-负责财务报表的审核和报送；

-协助财务总监进行财务分析和决策。

3.出纳：

-负责现金、银行存款的收付和保管；

-编制现金日记账和银行存款日记账；

-每月与会计核对现金和银行存款余额。

4.资产管理员：

-负责固定资产、低值易耗品等资产的管理和维护；

-编制资产台账，定期盘点；

-确保资产安全、完整。

5.成本会计：

-负责成本核算和分析；

-为成本控制提供依据；

-定期编制成本分析报告。

6.税务会计：

-负责公司税务申报、缴纳工作；

-确保税务合规；

-定期进行税务分析和风险评估。

第三章资金管理

第六条公司资金管理遵循以下原则：

1.安全第一：确保资金安全，防止资金损失。

2.合理调度：合理调配资金，提高资金使用效率。

3.规范操作：严格按照财务制度进行资金操作。

第七条资金管理制度包括：

1.资金预算管理：编制年度资金预算，并按月分解，确保资金使用的合理性和有效性。

2.收付款管理：严格按照合同约定和审批程序进行收付款，确保资金的安全性和合规性。

3.银行账户管理：规范银行账户的开立、使用和撤销，确保银行账户的安全和合规。

4.现金管理：制定现金管理制度，明确现金收支范围和审批程序，确保现金的安全和合规。

第四章成本控制

第八条公司成本控制遵循以下原则：

1.目标明确：明确成本控制目标，确保成本控制的有效性。

2.全员参与：鼓励全体员工参与成本控制，形成全员成本控制意识。

3.持续改进：不断优化成本控制措施，提高成本控制水平。

第九条成本控制制度包括：

1.成本核算制度：建立完善的成本核算体系，准确反映成本构成和变化。

2.成本分析制度：定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施。

3.成本考核制度：建立成本考核体系，将成本控制与员工绩效挂钩，激发员工成本控制意识。

第五章资产管理

第十条公司资产管理遵循以下原则：

1.安全第一：确保资产安全，防止资产损失。

2.合理配置：合理配置资产，提高资产使用效率。

3.保值增值：通过有效管理，实现资产保值增值。

第十一条资产管理制度包括：

1.固定资产管理：制定固定资产管理制度，明确固定资产的购置、使用、维护和处置流程。

2.低值易耗品管理：制定低值易耗品管理制度，明确低值易耗品的购置、领用、报废流程。

3.投资资产管理：制定投资管理制度，明确投资资产的购置、管理、处置流程。

第六章财务报告

第十二条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十三条财务报告包括：

1.资产负债表：反映公司在某一特定日期的资产、负债和所有者权益状况。

2.利润表：反映公司在一定会计期间的经营成果。

3.现金流量表：反映公司在一定会计期间现金流入和流出的情况。

4.所有者权益变动表：反映公司在一定会计期间所有者权益变动的情况。

第七章附则

第十四条本制度由财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。

注：以上内容仅为示例，具体内容需