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项目资金策划管理办法

第一章总则

第一条为进一步加强资金管理，搞好项目现金流策划，根

据《公司资金管理办法》，制订本管理办法。

第二条现金流策划是为达到项目现金管理目标，在调查、

分析分公司和项目外部环境及内部条件的基础上，遵循一定

程序，对项目未来的现金收支事先进行系统全面地构思和谋

划，制定和选择合理可行的执行方案，并根据目标要求和环

境变化对方案进行修改、调整的一种创造性的经济活动过

程。

第三条适用范围：公司承接的各类建筑安装施工项目。

第二章资金策划编制

第四条公司财务部是项目资金策划的主管部门，负责研究

制定项目资金策划的编制方法，导、监督各单位资金策划

工作的开展。

分公司财务部是项目资金策划的执行部门，负责牵头组

织项目资金策划方案的编制、审定，完成对项目资金成本的

计息及策划目标的考核工作。

第五条为保证不同合同条件的项目，能在同一平台下进行

项目资金策划方案的测算，保证项目资金策划与考核科学、

公平、合理。在本办法中引入“资金收支平衡模型二

“资金收支平衡模型”中应统一设定本单位的“主合同

收款比例”、“分供方采购合同付款比例”，所有项目的资金

策划方案需在“资金收支平衡模型”的基础之上进行测算，

并确定策划措施和策划管理目标。

分公司“资金收支平衡模型”由各单位根据资源状况并

结合市场因素自行核定，报公司财务部备案，原则上每年核

定一次。

资金收支平衡模型的测算详见附件lo

第六条在项目投标阶段，分公司根据招标文件中有关保证

金、预付款、工程款、保修款等规定及工程成本与进度安排,

分析项目现金流量，编制项目现金流量预测表。

第七条在项目开工45天以内，分公司财务部组织项目经理

部、相关部门，根据招投标文件、施工合同、工期策划方案、

物资与设备进出场方案、劳务策划方案、分包策划方案、管

理人员配置方案、各种分包和采购合同，按以下步骤完成项

目资金策划方案的制定：

——项目管理部：根据工期策划方案提供项目建设周期

内施工进度（月度）计划，编制劳务用工需求计划和劳务费

用支出计划；

——商务部：根据施工进度（月度）计划计算月度实物

工程量及工程造价、测算分包工程量；并根据月度分包工程

量编制专业分包单位工程款和预付款支付计划；

——人力资源部（劳务部）：根据月度劳动力需用计划编

制月度劳务分包单位分包产值完成计划，并根据拟定的单价

和付款方案编制月度劳务费用支付计划；

一一器材部（包括机械）：根据月度需用量计划编制月度

物资采购和设备进出场计划，并根据拟定的单价和付款方案

编制月度物资、设备、水电费款项支付计划；

—-财务部：根据项目部人员配置和工期计划，按照所在

单位项目间费用开支标准的有关规定，编制项目月度工资

和管理费用开支计划；根据当地税务部门的法规，结合产值

完成计划和收款情况编制月度税费支出计划；根据主合同条

款、各项分包、方料等采购合同的计划支付条款，汇总完成

项目资金收支计划。

—一分公司各部门与项目经理部在测算完成的项目资金

收支计划基础上，结合商务策划，制定切实有效的资金策划

措施，筹措方案包括：

♦增加某期项目收款，如增加某期向业主报量或提高

收款比例、向业主临时借款；对业主报量的增加每期不得低

于5%o

♦减少某期资金支出，如降低某期支付供应商的付款

比例或调整付款周期，并对改变付款条件而增加的成本予以

对比分析；

♦向分公司申请内部短期借款进行临时调剂。

-一分公司财务部根据筹措方案，对项目收支计划进行

重新平衡调整后，形成项目资金策划方案的定稿，报分公司

领导审定。项目资金策划方案包括项目全生命周期的现金流

预测、分阶段（季度）的资金投入计划、分阶段（季度）的