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清产核资与投标审计工作专项计划

目录

清产核资与投标审计工作专项计划（1）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1工作背景与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2工作范围与对象．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.3工作原则与依据．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.4工作目标与预期成果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

二、组织机构与职责分工．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2组长及成员组成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

2.3各成员职责与任务．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

三、审计实施阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.1准备阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.1.1审计计划的制定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

3.1.2审计资源的配置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

3.1.3审计方案的编制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

3.2资产清查阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

3.2.1实物资产盘点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

3.2.2财务资产核查．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.2.3权益类资产确认．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

3.3核资阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

3.3.1资产价值评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

3.3.2资产损失认定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

3.3.3资产处置建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

3.4投标审计阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.4.1投标文件审核．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

3.4.2投标报价分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

3.4.3投标过程监管．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

四、工作方法与流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49

4.1审计方法的选择．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

4.2审计流程的控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

清产核资与投标审计工作专项计划（2）．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

一、清产核资概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55

1.1清产核资的意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56

1.2清产核资的流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57

1.3清产核资的目的与影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．59

二、投标审计的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

2.1投标审计的背景与趋势．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．62

2.2投标审计的必要性．．．．．．．．．．．．．．