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结算专员考试题库及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪种结算方式适用于同城交易？（）

A.托收承付B.银行汇票C.支票

答案：C

2.企业收到银行承兑汇票，应计入（）科目。

A.应收账款B.应收票据C.其他应收款

答案：B

3.结算起点以下的零星支出，一般使用（）结算。

A.现金B.银行转账C.汇票

答案：A

4.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。

A.3个月B.6个月C.9个月

答案：B

5.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。

A.1个月B.2个月C.3个月

答案：B

6.以下不属于结算凭证必填项目的是（）。

A.日期B.金额C.备注

答案：C

7.支票的出票人账户余额不足支付支票金额时，银行应（）。

A.垫付B.退票C.协商支付

答案：B

8.电子支付的主要模式不包括（）。

A.支付网关模式B.网上银行模式C.线下支付模式

答案：C

9.托收承付结算每笔的金额起点为（）。

A.1万元B.5万元C.10万元

答案：A

10.银行汇票的实际结算金额（）出票金额。

A.可以大于B.不得超过C.必须等于

答案：B

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.常用的银行结算方式有（）

A.汇兑B.委托收款C.信用卡

答案：ABC

2.以下属于票据的有（）

A.汇票B.本票C.支票

答案：ABC

3.结算专员应具备的技能有（）

A.财务知识B.数据处理能力C.沟通协调能力

答案：ABC

4.电子支付的特点包括（）

A.方便快捷B.安全性高C.成本较低

答案：ABC

5.支票的种类有（）

A.现金支票B.转账支票C.普通支票

答案：ABC

6.企业在进行结算时，应遵循的原则有（）

A.恪守信用，履约付款B.谁的钱进谁的账，由谁支配C.银行不垫款

答案：ABC

7.可以背书转让的票据有（）

A.银行汇票B.商业汇票C.支票

答案：ABC

8.结算账户包括（）

A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户

答案：ABC

9.影响结算效率的因素有（）

A.结算方式选择B.银行处理速度C.企业内部流程

答案：ABC

10.异地结算可以采用的方式有（）

A.银行汇票B.汇兑C.托收承付

答案：ABC

三、判断题（每题2分，共10题）

1.所有的银行结算方式都适用于异地结算。（）

答案：错

2.商业承兑汇票由银行承兑。（）

答案：错

3.现金支票既可以支取现金，也可以转账。（）

答案：错

4.企业可以随意开立多个基本存款账户。（）

答案：错

5.银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以支取现金。（）

答案：对

6.委托收款结算方式只能在同城使用。（）

答案：错

7.信用卡只能用于消费，不能支取现金。（）

答案：错

8.结算凭证金额可以用中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者不一致时以大写为准。（）

答案：错

9.企业与银行之间的结算业务都需要通过结算专员处理。（）

答案：对

10.银行汇票的出票人就是付款人。（）

答案：对

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述支票结算的优点。

答案：支票结算简便、灵活、迅速。可以在同城范围内广泛使用，出票人可自行签发，收款人能快速获得款项，银行处理流程相对简单，方便企业日常资金收付。

2.电子支付存在哪些风险？

答案：电子支付存在网络安全风险，如黑客攻击、信息泄露；信用风险，交易双方信用状况不明；操作风险，如用户误操作、系统故障等，可能导致资金损失。

3.托收承付结算的适用范围是什么？

答案：适用于国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项结算。

4.结算专员如何确保结算数据的准确性？

答案：结算专员应仔细核对原始凭证，录入数据时认真谨慎，反复校验。定期与相关部门和银行进行账目核对，发现问题及时排查纠正，使用专业软件辅助核对，减少人为错误。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论如何提高企业结算效率。

答案：选择合适结算方式，如电子支付；优化企业内部结算流程，减少审批环节；与银行保持良好沟通，确保资金及时到账；利用信息化系统实时监控结算状态，及时