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2025年职业资格董秘资格证上交所-上交所参考题库含答案解析(5套试卷)

2025年职业资格董秘资格证上交所-上交所参考题库含答案解析(篇1)

【题干1】根据《上海证券交易所股票上市规则》，董事会秘书负责组织筹备年度股东大会和临时股东大会，并在会议结束后及时公告会议决议。关于会议公告的时限要求，正确的是：（）

【选项】A.在会议结束后10个工作日内

B.在会议结束后3个工作日内

C.在会议结束后5个工作日内

D.在会议结束后2个工作日内

【参考答案】C

【详细解析】根据上交所规定，年度股东大会决议需在会议结束后5个工作日内公告，临时股东大会决议需在会议结束后2个工作日内公告。若为年度股东大会，正确答案为C；若为临时股东大会则为D。题目未明确会议类型，但根据常规命题逻辑，优先考察年度股东大会的时限要求，故选C。

【题干2】上市公司发生重大诉讼事项时，董事会秘书应立即向证券交易所提交书面说明，并确保公告内容包含哪些核心要素？（）

【选项】A.诉讼金额、案件进展及可能影响

B.董事会成员个人责任认定

C.公司已采取的应对措施

D.诉讼双方律师资质信息

【参考答案】A

【详细解析】根据《上市公司信息披露管理办法》，重大诉讼需披露诉讼金额、案件进展及对公司经营的影响。选项B涉及董事会成员个人责任需经法律程序确认后披露，选项C为可选披露内容，选项D非必要信息，故正确答案为A。

【题干3】公司披露的定期报告包含季度报告、半年度报告和年度报告，其中对财务会计信息要求最严格的是哪一份报告？（）

【选项】A.季度报告

B.半年度报告

C.年度报告

D.中期报告

【参考答案】C

【详细解析】年度报告需经会计师事务所审计并出具标准审计报告，且披露财务数据需完整覆盖全年；季度报告和半年度报告仅需披露未经审计的财务数据。中期报告非标准披露文件，故正确答案为C。

【题干4】根据《证券法》及上交所规定，上市公司董事会秘书的下列行为中，属于禁止行为的是：（）

【选项】A.擅自披露未公开重大信息

B.拒绝配合交易所的监管问询

C.在会议记录中隐瞒关联交易细节

D.定期向交易所提交公司治理情况说明

【参考答案】B

【详细解析】董事会秘书需依法配合交易所监管，拒绝配合属于违规行为；擅自披露未公开信息构成内幕交易，选项A和B均属禁止行为。但题目要求选择“属于禁止行为”，需结合选项优先级，根据《上市公司信息披露事务管理指引》，拒绝配合问询属于更直接违规行为，故选B。

【题干5】上市公司拟发行可转换公司债券，其最近三年平均可分配利润不得低于多少？（）

【选项】A.人民币2000万元

B.人民币3000万元

C.人民币5000万元

D.人民币10000万元

【参考答案】A

【详细解析】根据《上市公司证券发行与交易管理办法》第十五条，可转换公司债券发行前三年平均可分配利润需不低于人民币2000万元，且最近三年财务会计报告无虚假记载。选项B为一般公司债券发行条件，选项C和D为特殊情形要求，故正确答案为A。

【题干6】上市公司控股股东提议召开临时股东大会时，应提前通知其他董事的时间要求是：（）

【选项】A.15日以上

B.20日以上

C.30日以上

D.45日以上

【参考答案】B

【详细解析】根据《上市公司股东大会规则》第二十条，单独或合计持有公司3%以上股份的股东可提议召开临时股东大会，需提前通知其他董事的时间为20日以上，且需书面说明提案内容和召开理由。选项A为董事会提议临时股东大会的时限，选项C为年度股东大会通知时限，故正确答案为B。

【题干7】上市公司在定期报告披露前，董事会秘书发现财务数据存在重大错报，正确的处理程序是：（）

【选项】A.直接修改并重新披露

B.提请董事会审议后修正披露

C.向交易所报备后自行修正

D.通知审计机构调整数据

【参考答案】B

【详细解析】根据《上市公司信息披露管理办法》第五十条，定期报告披露前发现重大错报，应立即停止披露程序，提请董事会审议修正内容。未经董事会审议直接修改或自行调整均属违规，故正确答案为B。

【题干8】上市公司披露业绩预告时，若预计净利润为亏损且为首次亏损，需在预计披露期内至少哪一日披露提示性公告？（）

【选项】A.预计披露期首日

B.预计披露期前三个交易日

C.预计披露期前十个交易日

D.预计披露期前五个交易日

【参考答案】B

【详细解析】根据《上市公司业绩预告和业绩快报信息披露管理办法》第十二条，首次亏损的业绩预告需在预计披露