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费用报销审核讲解课件
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目录
01
报销流程概述
02
报销单填写指南
03
审核标准与流程
04
费用分类与标准
05
电子报销系统操作
06
合规性与风险控制
01
报销流程概述
报销流程简介
员工需填写报销单，并附上相关票据，向财务部门提交报销申请。
提交报销申请
01
审批通过后，财务部门将按照规定时间将报销款项支付给员工。
款项支付
05
经过审核无误后，报销单据将提交给上级领导进行最终审批。
报销审批
04
对报销单据进行详细审查，核对费用发生的真实性及合理性。
详细审查
03
财务人员对提交的报销单据进行初步审核，确保单据完整性和合规性。
初步审核
02
报销单据要求
确保所有单据真实有效，符合公司规定的报销标准和财务政策。
合规性检查
检查报销单据是否包含所有必要信息，如日期、金额、用途及附件等。
完整性核对
报销单据需在规定时间内提交，通常为费用发生后的一定工作日内。
时间性要求
报销审批步骤
员工需填写报销单，并附上相关票据，提交给直接上级进行初步审核。
提交报销申请
公司高层领导对报销流程进行最终审批，确保报销流程的合规性和透明度。
财务部门对报销单据进行详细复核，确保所有费用符合公司财务政策和规定。
部门经理对报销单据进行审核，确认费用的合理性和票据的真实性。
部门经理审批
财务部门复核
领导最终审批
02
报销单填写指南
填写规范
报销单上的字迹需清晰可辨，避免涂改，确保每项填写内容准确无误。
规范书写要求
所有费用必须附上相应的原始凭证，如发票、收据等，确保报销的透明性和合规性。
提供完整凭证
按照公司规定，将费用明确分类，如交通费、住宿费等，便于审核人员快速理解。
明确费用分类
01
02
03
常见错误及避免
避免将发票随意粘贴或折叠，应平整地贴在报销单背面，确保清晰可查。
不规范的发票粘贴
确保所有消费凭证齐全，如缺少收据、合同等附件，可能导致报销审核不通过。
缺少必要附件
报销单上的日期、金额、用途等信息必须填写完整，避免因信息缺失导致的审核延误。
填写信息不完整
避免在报销单上出现明显的涂改，如有错误应重新填写，保持单据的整洁和正式性。
涂改痕迹明显
电子报销系统操作
01
员工需通过公司提供的账号密码登录电子报销系统，并根据权限设置进行操作。
02
在系统中上传电子发票扫描件或照片，确保发票清晰可辨，便于审核。
03
详细填写每一笔费用的项目、金额、时间及用途，确保信息准确无误。
04
提交报销单后，系统将自动流转至直接上级和财务部门进行审核。
05
报销通过后，系统将自动处理电子支付，并提供对账单供员工核对。
登录与权限设置
上传电子发票
填写报销明细
提交与审核流程
电子支付与对账
03
审核标准与流程
审核标准
合规性检查
确保报销单据符合公司财务政策和相关税法规定，避免违规操作。
真实性核实
通过比对发票和凭证，确认费用发生的真实性和合理性。
预算内审批
审核费用是否在部门预算范围内，超出预算需特别审批或拒绝报销。
审核流程
员工提交费用报销申请时，需附上所有相关原始凭证，如发票、收据等。
收集报销单据
经过财务部门审核无误后，报销单据需提交给上级领导或指定负责人进行最终审批。
审批环节
对报销金额、项目和相关证明文件进行详细核对，确保每一笔费用的合理性。
详细核对
财务人员对报销单据进行初步审查，确保单据真实、完整且符合公司规定。
初步审核
审批通过后，财务部门将按照公司规定的时间和方式，将报销款项支付给员工。
报销执行
审核中常见问题
在费用报销审核中，常见发票抬头、日期或金额填写错误，导致审核不通过。
发票不规范
01
员工提交的报销单据不齐全，缺少必要的证明文件或签字，造成审核延误。
报销单据缺失
02
部分员工报销的费用超出预算或规定标准，需要额外的审批流程或被拒绝报销。
费用超标
03
04
费用分类与标准
交通费报销标准
员工出差乘坐公交、地铁等公共交通工具的费用，需提供票据，按实际支出报销。
公共交通费用
01
02
出差期间因工作需要乘坐出租车的费用，应保留发票，按公司规定标准报销。
出租车费用
03
员工使用私家车执行公务时，可按里程数和公司规定的标准报销油费和过路费。
私车公用费用
餐饮费报销标准
根据公司规定，合理餐饮费用包括员工日常商务接待及出差期间的餐费。
合理餐饮费用
公司设定每日餐饮报销限额，超出部分需员工自理，以确保费用控制。
报销限额规定
报销时需提供正规餐饮发票及相应消费明细，确保费用真实性和合规性。
发票与凭证要求
差旅费报销标准
根据出差目的地远近和交通方式，制定合理的交通费报销标准，如火车硬座、飞机经济舱等。
01
根据出差人员的职级和出差地的物价水平，设定不同等级的住宿费报销上限。
02
规定出差期间的
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