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财务管理中内部控制策略的建立及其效用表现探讨

目录

文档概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.1.1财务环境演变与分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

1.1.2内部管理需求与价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

1.2国内外研究现状述评．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

1.2.1理论发展脉络梳理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

1.2.2实践应用案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

1.3研究目标与内容框架．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

1.3.1主要研究目的界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

1.3.2文献结构安排概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

1.4研究方法与创新之处．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

1.4.1采用的主要分析方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.4.2本研究的特色与贡献．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

内部控制相关理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

2.1内部控制核心概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

2.1.1控制机制的基本含义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.1.2管理体系的目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.2相关理论基础阐释．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

2.2.1管理活动理论支撑．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

2.2.2风险管理理论引入．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

2.3财务管理中的控制要素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

2.3.1资金运作关键环节．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

2.3.2信息报告质量保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．60

财务管理内部控制策略的构建路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61

3.1内部控制环境建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64

3.1.1组织文化塑造与培育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67

3.1.2管理层理念与承诺．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．69

3.2风险评估机制的建立．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．70

3.2.1财务风险的识别与分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73

3.2.2重要性水平的确定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．75

3.3控制活动的设计与执行．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76

3.3.1交易流程中控制措施的嵌入．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．78

3.3.2信息系统的支撑作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80

3.4授权批准权限的设置．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．81

3.4.1职责分离原则应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．84

3.4.2批准权限的层级划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86

3.5信息与沟通渠道的保障．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．87

3.5.1内部信息传递机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．89

3.5