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破局与重塑：我国应收账款质押融资规范管理探究——以大连银行沈阳分行为镜鉴

一、绪论

1.1研究背景与问题提出

在市场经济蓬勃发展的当下，企业的融资需求日益多样化且愈发迫切。应收账款质押融资作为一种创新的融资方式，为企业尤其是中小企业开辟了新的融资渠道，有效缓解了其融资困境。应收账款质押融资是指企业将其合法拥有的应收账款作为质押物，向银行等金融机构申请融资。当企业在生产经营过程中面临资金短缺时，通过这种方式，能够将未来预期的现金流提前变现，从而及时满足企业的资金需求，保障企业的正常运营和发展。

2007年，《中华人民共和国物权法》的正式颁布与实施，首次在法律层面明确规定应收账款可以作为质押的权利，为应收账款质押融资业务提供了坚实的法律依据，推动了该业务在我国的快速发展。与此同时，中国人民银行制定并颁布的《应收账款质押登记办法》，对应收账款质押登记的相关事项进行了详细规范，进一步完善了业务流程，为应收账款质押融资业务的规范化、标准化开展提供了有力支撑。

近年来，随着政策环境的不断优化和市场需求的持续增长，我国应收账款质押融资业务规模呈现出稳步扩大的趋势。越来越多的企业开始认识并运用这一融资方式，以解决自身资金周转问题。然而，在实际操作过程中，我国应收账款质押融资仍面临诸多挑战。从法律层面来看，尽管《物权法》等相关法律法规对应收账款质押融资做出了规定，但在具体实践中，仍存在一些法律条文不够细化、法律解释不够明确的情况，导致在处理相关纠纷时，缺乏足够清晰的法律指引。在质押物的评估与管理方面，由于应收账款本身具有多样性和不确定性，如何准确评估其价值以及如何有效管理质押物，成为金融机构和企业共同面临的难题。部分企业对应收账款质押融资的认识不足，缺乏专业的融资知识和风险管理能力，也在一定程度上制约了该业务的健康发展。

大连银行沈阳分行作为大连银行在沈阳地区的分支机构，积极响应市场需求，大力开展应收账款质押融资业务。在长期的业务实践中，该行积累了丰富的经验，形成了一套相对成熟的业务模式和管理体系。通过不断优化业务流程、加强风险控制、提升服务质量，大连银行沈阳分行在应收账款质押融资领域取得了显著成效，为众多企业提供了有力的资金支持，促进了地方经济的发展。然而，面对日益复杂的市场环境和不断变化的客户需求，大连银行沈阳分行在应收账款质押融资业务中也逐渐暴露出一些问题，如风险评估体系有待完善、业务创新能力不足等，这些问题亟待解决。

基于以上背景，深入研究我国应收账款质押融资的规范管理具有重要的现实意义。通过对我国应收账款质押融资管理现状的全面分析，剖析其中存在的问题及原因，并结合大连银行沈阳分行的实际案例，总结成功经验，提出针对性的改进措施和建议，有助于推动我国应收账款质押融资业务的健康、可持续发展，提高金融资源的配置效率，为企业提供更加优质、高效的融资服务。

1.2研究目的与意义

本研究旨在深入剖析我国应收账款质押融资的管理现状，精准找出其中存在的问题，并深挖其背后的原因，进而提出一系列具有针对性和可操作性的规范管理措施。同时，通过对大连银行沈阳分行这一典型案例的详细研究，全面总结其在应收账款质押融资管理方面的成功经验与失败教训，为其他金融机构和企业提供有益的参考和借鉴，促进我国应收账款质押融资业务的健康、有序发展。具体而言，研究目的主要体现在以下几个方面：其一，全面梳理我国应收账款质押融资的发展历程、现状以及现行管理制度，运用科学的分析方法，深入剖析存在的问题及其成因，为后续研究奠定坚实基础；其二，综合运用理论研究和实践经验总结，提出一系列切实可行的规范管理措施，涵盖加强监管力度、推动流程标准化建设、提升风险管理能力以及完善信息技术支持等多个关键方面，以提高应收账款质押融资业务的运作效率和安全性；其三，以大连银行沈阳分行作为具体案例，深入研究其在应收账款质押融资管理方面的实践情况，包括业务模式、风险控制措施、客户管理等内容，系统总结其成功经验和有效做法，为其他金融机构提供实际操作层面的参考范例；其四，通过本研究，提高企业和银行对应收账款质押融资管理的重视程度和认识水平，增强双方在业务开展过程中的沟通与协作，有效降低金融风险，提升经济效益，推动应收账款质押融资业务在我国的可持续发展。

从理论意义来看，深入研究应收账款质押融资制度，有助于完善以债权作为担保物权标的的理论体系。在当今社会，权利质权制度日益重要，而债权作为权利质权的重要标的，其中应收账款又是债权的重要表现形式。尽管应收账款担保融资已成为国际主流趋势，但在我国，应收账款质押融资尚属一种新型的金融创新工具。通过对应收账款质押融资制度进行全面考察，从理论分析到具体操作进行深入探讨，构建较为完整的理论基础，对于丰富我国应收账款质押融资理论体系、完善其法律环境、明确各方权利义务关系具有重要意