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中小企业做账报税实务

【课程背景】

新时代、新体制、新财务、新玩法，针对如今金税三期下税务管理越来越严格，财税一体化要求越来

越高的现状，会计不仅要懂理论、懂法律，还得会实操、懂税务，同时还要情商高、会办事。

业财税一体化势在必行。做账必须考虑税务，报税数据来源于财务实账。不存在无数据支持的税务报

表，一切以实际发生为准据实记载，唯有合法、合规、合理记账和据账报税才是最安全的职业状态。

财务有风险、做账需谨慎，不仅要埋头干好活，还要抬头看看天，把握正确风向，顺势而为。不要盲

目瞎干。

【课程对象】

1、企业在职财务管理人员、财务做账人员，报税人员。

2、缺少会计实操经验的会计从业人员，包括企业的做账会计、税务会计、全盘会计、主办会计、会

计主管等。

3、想从事财务工作的零实操经验的会计人员，从零开始学起。

4、零基础考证人员，初级、中级、注会拿证之后仍然不知道如何开展财务工作的。

5、其他财务爱好人员。

【课程收益】

从期初建账到原始凭证收集整理，从记账凭证的借贷科目选择到工作检查，从报表生成到合理性检测，

步步为营，步步惊心。财税一体到处是坑，理论是一回事，实操实践又是一回事，理论结合实际，安

全走路避免掉坑。会计有风险、做账需谨慎，本课程教你完成理论转换成实际操作的同时，告诉你做

账报税中的那些坑，如何实现完美避开。

【课程内容】

1、建账应用

1.1、准则制度

1.2、财务软件

1.3、会计科目

1.4、期初建账

1.5、记账周期

2、原始票据

2.1、进货与服务购入

2.2、销售与相关票据

2.3、日常费用与票据

2.4、工资造表与发放

2.5、印花税计算表

2.6、工会经费计算表

2.7、银行回单与流水

2.8、电子发票无纸化

3、记账凭证

3.1、进货流程：订单、付款、验收、入库、开进货单、收进货发票、无发票处理

3.1.1、钱流：先付订金后付货款、先付全款、不付款来货然后付款，分期付款

3.1.2、物流：先开单后来货，先来货后开单，先入库再开单，先开单再入库，先验收再入库

3.1.3、票流：票货同行，先收货后来票，先来票后来货。

3.2、销售流程：发货、开销售单、开发票、收款全流程

3.2.1、钱流：先收定金后收货款、无定金先发货后收款、物流代收货款、分期收款

3.2.2、物流：先开单后发货、先发货后开单，出库与销售开单先后顺序有差异

3.2.3、票流：先发货后开票、先开票后发货、先收款后开票、先开票后收款有讲究

3.3、销售成本结转，单单结转、定期结转、进程结转、分步确认等

3.4、日常费用处理，办公费、差旅费、招待费、电话费、研发费等各种类型

3.5、工资薪金、福利、补贴津贴、个人所得税、社保公积金综合处理，包括计提、代扣、缴纳、发

放等全流程。

3.6、银行利息特殊处理几种情形。

3.7、税务相关核算

3.7.1、增值税、附加税：计提、缴纳、免税、抵扣、优惠等一系列处理

3.7.2、企业所得税

3.7.3、印花税

3.7.4、个人所得税

3.7.5、其他税费处理

3.8、社保、公积金计提缴纳

3.9、月末处理：结转损益、结转利润、月结处理

4、对账检查

4.1、银行一流水致性

4.2、科目余额表准确合理性

4.3、有发生数的科目明细账正确性

5、财务报表

5.1、资产负债表生成及合理性检查

5.2、利润表生成及合理性检查

5.3、现金流量表生成及合理性检查

6、报税处理

6.1、报税周期

6.2、开票盘抄报确认

6.3、增值税纳税申报表详解

6.4、企业所得税预缴申报表详解

6.5、印花税申报表

6.6、工会经费申报表

6.7、财务报表填报

6.8、开票盘反写清卡

6.9、个人所得税申报