环保公司预算编制管理规章.doc

环保公司预算编制管理规章

一、总则

1.目的

为加强本环保公司的预算编制管理，优化资源配置，提高公司经济效益和社会效益，确保公司战略目标的实现，特制定本规章。本规章旨在规范公司预算编制流程，明确各部门在预算编制中的职责，提高预算编制的科学性、准确性和严肃性。

2.适用范围

本规章适用于环保公司全体员工及与预算编制相关的各项活动。公司所有部门、项目组以及涉及预算编制的岗位人员均需严格遵守本规章。

3.编制原则

-战略导向原则：预算编制应以公司的发展战略为导向，与公司长期目标和年度经营计划相衔接，确保资源向战略重点项目和业务领域倾斜。

-实事求是原则：预算编制应基于公司实际经营情况和市场环境，充分考虑各项业务活动的合理性和可行性，数据来源要真实可靠，避免高估或低估。

-全面性原则：涵盖公司所有经营活动、部门和人员，包括但不限于收入、成本、费用、资产、负债等各个方面，确保预算的完整性。

-动态调整原则：根据公司内外部环境的变化以及业务发展的需要，对预算进行适时调整，以保证预算的有效性和适应性。

二、预算编制组织与职责

1.预算管理委员会

-组成：由公司高层管理人员组成，包括总经理、副总经理及各主要部门负责人。

-职责：

-制定和修订公司预算管理制度和政策。

-审议公司年度预算编制方案，确定预算编制的总体目标和指导原则。

-协调解决预算编制过程中的重大问题和部门间的争议。

-审批公司年度预算草案，并报董事会审议通过。

-对预算执行情况进行监督和考核，根据考核结果提出奖惩建议。

2.财务部

-职责：

-负责制定公司预算编制的具体流程和方法，设计预算表格和模板。

-收集、整理和汇总各部门提交的预算草案，进行初步审核和分析。

-对预算数据进行综合平衡和调整，编制公司年度预算草案。

-跟踪预算执行情况，定期进行预算分析和反馈，为预算调整提供数据支持。

-协助预算管理委员会开展预算管理工作，提供相关财务专业意见和建议。

3.各业务部门

-职责：

-负责本部门业务范围内的预算编制工作，根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，制定详细的业务预算草案。

-提供预算编制所需的基础数据和资料，对预算数据的真实性、准确性和合理性负责。

-参与公司预算编制的沟通和协调工作，配合财务部完成预算草案的汇总和审核。

-负责本部门预算的执行和控制，定期向财务部反馈预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中的问题。

-根据公司内外部环境变化和业务发展需要，提出预算调整申请，并说明理由和调整方案。

三、预算编制流程

1.预算编制准备

-每年[具体时间]，预算管理委员会召开预算编制启动会议，传达公司战略目标和年度经营计划，明确预算编制的总体要求和时间安排。

-财务部向各部门发放预算编制相关资料，包括预算编制指南、表格模板、历史数据等，并组织开展预算编制培训，讲解预算编制的方法、流程和注意事项。

-各部门收集、整理与本部门业务相关的市场信息、政策法规、历史数据等资料，分析本部门业务发展趋势和潜在风险，为预算编制做好充分准备。

2.部门预算草案编制

-各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门的工作职责和业务范围，制定详细的业务工作计划。

-依据业务工作计划，各部门按照预算编制指南和表格模板，编制本部门的收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等各项预算草案。

-在预算编制过程中，各部门应充分考虑各种影响因素，确保预算数据的合理性和可实现性。对于重大项目和特殊事项，应单独说明情况和预算依据。

-各部门完成预算草案编制后，经部门负责人审核签字后，按时提交给财务部。

3.预算汇总与审核

-财务部收到各部门提交的预算草案后，对其进行初步审核，检查预算编制的格式、内容、数据逻辑等是否符合要求。

-财务部对各部门预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案初稿。在此过程中，财务部要对各项预算数据进行综合分析和平衡，协调解决部门间预算差异和冲突。

-预算管理委员会对公司年度预算草案初稿进行审议，重点审查预算草案是否符合公司战略目标和年度经营计划，预算数据是否合理，各部门预算之间是否协调一致等。

-根据预算管理委员会的审议意见，财务部对预算草案进行修改和完善，形成公司年度预算草案送审稿，报董事会审