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内蒙古欧晶科技股份有限公司内部控制管理制度

内蒙古欧晶科技股份有限公司

内部控制管理制度

第一章总则

第一条为加强内蒙古欧晶科技股份有限公司(以下简称“公司”)的内部控制，

促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，依照《中华人民

共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》

《企业内部控制应用指引》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简

称《股票上市规则》）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号

——主板上市公司规范运作》等法律法规和《内蒙古欧晶科技股份有

限公司章程》（以下简称《公司章程》），制定本制度。

第二条公司内部控制的目标包括：

(一)控制公司风险；

(二)提高公司经营的效益与效率；

(三)确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。

第三条公司董事会对内部控制制度的制定和有效执行负责。

第二章内部控制制度的框架与执行

第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子

信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。

公司内部控制制度涵盖以下层面：

(一)公司层面；

(二)公司下属部门或附属公司(包括全资子公司、控股子公司、分公司

和具有重大影响的参股公司)层面；

(三)公司各业务单元或业务流程环节层面。

内蒙古欧晶科技股份有限公司内部控制管理制度

第五条公司内部控制制度包括以下基本要素：

(一)内部环境：指影响公司内部控制管理制度制定、运行及效果的各

种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、

人事管理政策等；

(二)目标设定：指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标；

(三)因素识别：指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素；

(四)风险评估：指管理层根据风险因素发生的可能性和影响，确定管

理风险的方法；

(五)风险反应：指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风

险的选择；

(六)控制活动：指为确保有效做出风险反应而制定的制度和程序，包

括核准、授权、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、

资产保全、绩效比较和附属公司管理等；

(七)信息沟通：指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者

适时提供信息。相关信息应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、

获取和传递，并在公司内部有效传递；

(八)监督：指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分

持续性监督及个别评估，前者为经营过程中的例行监督，后者为内部稽

核人员、董事会等其他人员单独进行的评估。

第六条公司不断完善其治理结构，确保股东会、董事会等机构的合法运作和科

学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培

育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员

工充分了解并履行职责的环境。

第七条公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限建立相应的授权、检查

和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断完善设