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高校学生创新基金资金收支管理流程

第一章总则

第一条目的与依据

为规范我校学生创新基金（以下简称“创新基金”）的资金管理，提高资金使用效益，保障学生创新活动的顺利开展，依据国家相关财经法规及我校财务管理制度，结合创新基金管理实际，特制定本流程。

第二条适用范围

本流程适用于我校学生创新基金的各项资金收入、支出、预算、核算及监督管理活动。所有依托创新基金开展的学生创新项目，其资金往来均须遵守本流程规定。

第三条基本原则

创新基金资金管理遵循“统一管理、专款专用、预算控制、公开透明、注重效益”的原则。

第二章资金收入管理

第四条资金来源

创新基金的资金来源主要包括：

（一）学校专项拨款；

（二）社会捐赠；

（三）项目成果转化或服务收入（如有）；

（四）其他合法收入。

第五条收入管理流程

（一）学校专项拨款：由学校财务部门根据年度预算安排，直接划拨至创新基金专用账户。创新基金管理办公室（以下简称“基金办”）应及时与财务部门核对到账信息。

（二）社会捐赠：由基金办统一接收捐赠意向，按学校捐赠管理相关规定办理手续后，由财务部门负责接收款项，并纳入创新基金统一管理。捐赠方有明确指定用途的，应专款专用。

（三）其他收入：如项目产生横向课题经费、成果转化收入等，需按学校相关规定上缴财务部门，经批准后可部分或全部转入创新基金。项目负责人应主动向基金办报备，并配合办理相关手续。

第六条资金入账与核算

财务部门应设立创新基金专用账户，对各项收入进行单独核算，确保资金流向清晰，账实相符。基金办应建立辅助台账，记录资金来源、金额及到账日期。

第三章资金支出管理

第七条支出范围与标准

创新基金支出应严格限定在学生创新项目的研究与实践过程中，主要包括：

（一）设备费：指项目研究过程中需要购置或租赁的小型仪器设备、软件、工具等费用。购置设备需符合学校固定资产管理规定。

（二）材料费：指项目研究过程中消耗的原材料、元器件、试剂、耗材等费用。

（三）测试化验加工费：指项目研究过程中需要委托外单位进行测试、化验、加工、分析等产生的费用。

（四）差旅费：指为完成项目研究而进行的调研、实验、学术交流等所发生的交通、住宿、伙食补助等费用，参照学校差旅费管理规定执行。

（五）会议费/培训费：指项目研究过程中组织或参与与项目相关的小型学术研讨会、培训会的费用，需控制规模，厉行节约。

（六）文献资料费：指项目研究所需的图书、文献、资料的复印、打印、翻译、检索、购买等费用。

（七）劳务费：指参与项目研究的学生的劳务补助及项目组临时聘用人员的劳务费用。劳务费发放需符合学校相关规定，由项目负责人提出，经审批后发放。

（八）专家咨询费：指聘请校外专家进行项目指导、评审等发生的费用，参照学校相关标准执行。

（九）其他与项目研究直接相关的、符合规定的必要支出。

各项支出标准应严格遵守国家及学校相关财务制度，无明确标准的，由基金办根据实际情况制定并备案。

第八条支出审批流程

创新基金支出实行“项目负责人申请、指导教师审核、基金办审批、财务处付款”的审批流程。

（一）预算编制与申报：项目立项后，项目负责人应根据项目研究计划，科学、合理地编制详细的项目经费预算，经指导教师审核后报基金办备案。

（二）费用报销申请：项目负责人在发生符合预算的费用后，应及时整理原始凭证，填写报销单，注明项目名称、经费卡号、支出内容、金额等信息，并附上相关合同、协议、审批单等佐证材料。

（三）指导教师审核：指导教师对报销凭证的真实性、合法性、相关性及是否符合预算进行严格审核并签字。

（四）基金办审批：基金办对报销材料的完整性、审批手续的完备性以及是否符合创新基金管理规定进行复核审批。对大额支出或特殊事项，基金办可组织专家进行论证。

（五）财务处付款：经基金办审批通过的报销单，由项目负责人或经办人到学校财务部门办理付款手续。财务部门对报销凭证的合规性进行最终审核。

第九条报销管理

（一）原始凭证要求：报销须提供合法、合规、真实的原始凭证（如发票、行程单等），发票抬头应为学校全称。

（二）报销时限：项目经费应在项目执行期内报销完毕。项目结题后，原则上不再受理报销，特殊情况需书面说明理由并经基金办批准。

（三）资金支付：原则上采用银行转账方式，减少现金支付。对学生个人的劳务补助等，可通过银行代发。

第四章预算管理

第十条预算编制

项目申请人在申报创新基金项目时，应根据项目研究内容和目标，按照“目标相关性、政策相符性、经济合理性”的原则，科学编制项目经费预算。预算应细化到具体支出科目。

第十一条预算执行与调整

项目预算一经批准，原则上不予调整。因研究计划调整确需调整预算的，须由项目负责人提出书面申请，详细说明调整理由、调整金额及科目，经指导教师同意后，报基金办审批。预算调整不得突破总预算，且重大