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银行客户信用风险管理操作手册

前言

在当前复杂多变的经济金融环境下，信用风险作为银行业面临的最主要风险之一，其管理水平直接关系到银行的生存与发展。为规范我行客户信用风险管理流程，提升风险识别、评估、控制和化解能力，保障资产安全，优化资源配置，特制定本操作手册。本手册旨在为全行相关业务部门及从业人员提供一套系统、清晰、可操作的信用风险管理指引，确保信用风险管理工作的制度化、规范化和精细化。

本手册适用于我行所有涉及客户授信业务的部门及员工，涵盖客户从准入、授信审批、额度管理、贷（投）后监控、风险预警到不良处置的全生命周期管理过程。各单位在执行过程中，应结合自身业务特点和风险状况，严格遵循本手册规定，并可根据监管政策及内部管理要求的变化，对本手册内容进行动态修订与完善。

第一章信用风险管理的基本原则

信用风险管理应遵循以下核心原则，这些原则是指导各项操作的基本准绳：

1.真实性原则：所有与客户信用风险相关的信息收集、分析和评估，必须基于客观事实，确保信息的真实性、准确性和完整性。任何主观臆断或虚假信息都将导致风险管理决策的偏差。

2.审慎性原则：在信用风险识别、计量和评估过程中，应保持审慎的职业态度，充分考虑各种潜在的风险因素，对不确定性因素做出合理的、保守的估计。

3.风险与收益匹配原则：银行在追求业务发展和收益的同时，必须充分考虑所承担的信用风险水平。授信决策应基于对风险与收益的综合权衡，确保风险可控前提下的收益最大化。

4.全面性原则：信用风险管理应覆盖所有客户类型、所有授信产品以及授信业务的全流程，实现对信用风险的全员、全过程、全方位管理。

5.独立性原则：信用风险管理部门及岗位应保持相对独立性，不受业务发展部门的不当干预，确保风险评估和审批的客观性与公正性。

6.持续性原则：信用风险是动态变化的，风险管理工作并非一劳永逸。应建立持续的风险监控和跟踪机制，对客户信用状况进行动态评估和管理。

第二章客户准入与授信前调查

客户准入是信用风险管理的第一道关口，授信前调查则是确保准入质量的基础。

第一节客户准入标准

1.基本准入条件：客户必须具备合法的经营主体资格，符合国家产业政策和我行信贷政策导向。禁止向国家明令限制或淘汰的行业、环保不达标、存在重大违法违规行为的客户提供授信。

2.主体资质要求：

*对于公司类客户，应审查其营业执照、公司章程、法定代表人身份证明、相关行业资质许可等文件的有效性和合规性。

*对于个人客户，应核实其身份信息、职业状况、收入来源及稳定性等。

3.信用记录要求：客户及其主要负责人、控股股东等关联方应具备良好的信用记录，无严重不良信用历史。对存在不良信用记录的客户，需进行审慎评估，除非有充分证据表明其风险已有效化解。

4.财务状况要求：客户应具备与申请授信额度相匹配的偿债能力。通过分析其财务报表，评估其盈利能力、偿债能力、营运能力和现金流状况，确保其财务指标基本符合我行要求。

5.担保方式要求：根据客户信用等级和业务风险特征，合理确定担保方式。担保应具备合法性、足值性和可实现性。

第二节授信前尽职调查

1.调查方式：尽职调查应以现场调查为主，非现场调查为辅，采取多种手段相结合的方式进行。现场调查需实地走访客户经营场所，与企业负责人、财务人员等进行访谈。

2.调查内容：

*客户基本情况：历史沿革、股权结构、组织架构、主营业务、市场地位、行业前景等。

*生产经营状况：生产规模、工艺流程、主要产品及服务、原材料供应、产品销售渠道、核心技术及研发能力、上下游合作稳定性等。

*财务状况：对客户提供的财务报表进行核实与分析，重点关注收入真实性、利润构成、资产质量、负债结构、现金流生成能力及未来趋势预测。必要时，可要求客户提供经审计的财务报告。

*非财务因素：管理层素质与经验、内部控制制度健全性与有效性、关联交易情况、行业风险、区域风险、政策风险以及客户的社会声誉等。

*融资需求与用途：核实客户融资需求的真实性、合理性，确保资金用途符合国家政策和我行规定，严禁流入违规领域。

*还款来源：重点分析第一还款来源的稳定性和充足性，第二还款来源的可靠性。

*担保情况：对保证人的担保能力、抵质押物的权属、价值、流动性及变现能力进行详细调查和评估。

3.调查报告：调查人员应根据调查结果，独立、客观、公正地撰写授信调查报告，全面反映客户情况、风险点及初步风险判断，并提出明确的授信建议。报告内容应详实、数据准确、逻辑清晰。

第三章授信审查与审批

授信审查与审批是信用风险控制的关键环节，旨在对授信项目的可行性、合规性和风险水平进行独立评估与决策。

第一节授信审查

1.审查职责：授信审查人员（或部门）负责对调查部门