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债务风险排查报告

一、排查概况

（一）排查目的

为全面摸清本单位（或地区）债务规模、结构及分布情况，精准识别债务风险点，有效防范和化解债务危机，保障单位（或地区）经济健康稳定运行，根据[上级单位/相关政策文件名称，如《关于开展债务风险排查工作的通知》]要求，特组织开展本次债务风险排查工作。

（二）排查范围

本次排查范围涵盖本单位（或地区）截至[排查基准日，如2025年8月31日]的全部债务，包括但不限于：

银行贷款、信托贷款、融资租赁等金融机构债务；

发行债券（企业债、公司债、中期票据等）形成的债务；

应付账款、预收账款等经营性债务；

政府隐性债务（如政府平台公司代建项目形成的债务等，若适用）；

担保、承诺等或有债务；

其他形式的债务及相关关联债务。

（三）排查组织与方法

组织架构：成立以[单位主要负责人/地区分管领导]为组长，[财务部门、审计部门、业务部门等]负责人为副组长，相关业务骨干为成员的债务风险排查工作小组，统筹推进排查工作。

排查方法：采用“账实核对、凭证抽查、部门联动、外部咨询”相结合的方法。通过查阅财务账簿、会计凭证、借款合同、担保协议等资料，核对债务数据真实性；与业务部门、债务债权人沟通核实债务细节；邀请第三方机构（如会计师事务所）提供专业支持，确保排查结果准确、全面。

排查时间：本次排查工作于[2025年X月X日]启动，至[2025年X月X日]完成，历时[X]个工作日。

二、债务基本情况

（一）债务总体规模

截至排查基准日，本单位（或地区）债务总额为人民币[XX]万元，较上一排查周期（或年初）增加/减少[XX]万元，增幅/降幅为[XX]%。债务规模变动主要原因包括[如：新增项目融资、偿还到期债务、经营性应付款项变动等]。

（二）债务结构分析

按债务类型划分：

金融机构债务：金额[XX]万元，占债务总额的[XX]%，主要为[银行流动资金贷款、项目贷款等]，涉及金融机构[X]家，其中短期贷款[XX]万元，长期贷款[XX]万元；

债券类债务：金额[XX]万元，占债务总额的[XX]%，包括[企业债、中期票据等]，当前存续[X]只债券，分别于[YYYY年MM月DD日]至[YYYY年MM月DD日]到期；

经营性债务：金额[XX]万元，占债务总额的[XX]%，主要为应付供应商货款[XX]万元、应付工程款[XX]万元、应付职工薪酬[XX]万元等；

或有债务：金额[XX]万元，占债务总额的[XX]%，包括对外担保[XX]万元、承诺支付款项[XX]万元等；

其他债务：金额[XX]万元，占债务总额的[XX]%，主要为[具体债务类型，如应付利息、滞纳金等]。

按偿还期限划分：

短期债务（1年内到期）：金额[XX]万元，占债务总额的[XX]%；

中期债务（1-3年内到期）：金额[XX]万元，占债务总额的[XX]%；

长期债务（3年以上到期）：金额[XX]万元，占债务总额的[XX]%。

按债务主体划分（适用于地区排查）：

政府部门债务：金额[XX]万元；

国有企业债务：金额[XX]万元；

事业单位债务：金额[XX]万元；

其他主体债务：金额[XX]万元。

（三）债务偿还能力分析

偿债资金来源：当前可用于偿债的资金主要包括经营收入[XX]万元、财政补助（若适用）[XX]万元、资产处置收入[XX]万元、融资再安排资金[XX]万元等，合计[XX]万元。

偿债能力指标：

资产负债率：[XX]%，较上一周期上升/下降[XX]个百分点；

流动比率：[XX]，较上一周期上升/下降[XX]；

利息保障倍数：[XX]，较上一周期上升/下降[XX]；

短期偿债能力比率：[XX]%，较上一周期上升/下降[XX]个百分点。

偿还计划执行情况：截至排查基准日，已按计划偿还到期债务[XX]万元，未出现逾期偿还情况；未来12个月需偿还债务[XX]万元，当前偿债资金缺口预计为[XX]万元（若有）。

三、债务风险识别与评估

（一）风险识别情况

通过全面排查，共识别出以下几类主要债务风险点：

短期流动性风险：未来6个月内需偿还短期债务[XX]万元，而当前可快速变现的流动资产仅[XX]万元，存在短期资金周转困难风险；部分金融机构贷款集中于[YYYY年MM月]到期，若未能及时完成续贷或再融资，可能引发逾期。

债务结构不合理风险：短期债务占比过高（达[XX]%），长期债务占比偏低，导致偿债压力集中；部分债务利率较高（如信托贷款年利率[XX]%），增加了财务费用负担