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金融理论与实务自考复习资料汇编

引言

各位考生，大家好。金融理论与实务是一门兼具理论深度与实践应用的学科，对于自学者而言，构建清晰的知识框架、把握核心考点、并能将理论灵活运用于实际问题分析，是顺利通过考试并真正理解金融运作逻辑的关键。本资料汇编旨在为大家提供一份系统、精炼且实用的复习指引，希望能助各位一臂之力。请务必结合教材进行深入研读，并辅以适量练习，方能事半功倍。

第一部分：金融基本理论

一、货币与货币制度

货币是商品经济发展到一定阶段的产物，其本质是固定充当一般等价物的特殊商品。理解货币的职能——价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币——是掌握整个金融理论的起点。货币形态的演变，从早期的实物货币、金属货币，到纸币，再到现代的信用货币乃至电子货币，反映了经济发展和技术进步的脉络。

货币制度则是国家以法律形式确定的货币流通的结构和组织形式。其构成要素包括：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中货币的种类（主币与辅币）、规定货币的法定支付能力（无限法偿与有限法偿）以及规定货币的铸造或发行。复习时，需关注不同货币制度类型（如银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度）的特点与演变逻辑，特别是不兑现信用货币制度下的货币供给机制。

二、信用

信用是一种以偿还和支付利息为条件的借贷行为，是现代经济运行的核心机制之一。其基本特征包括：偿还性、付息性和期限性。信用的主要形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用等。需理解各种信用形式的特点、作用及其在经济生活中的具体表现。

利率作为信用活动的价格，是金融理论中的核心变量。需掌握利率的种类（如名义利率与实际利率、固定利率与浮动利率、市场利率与官定利率）、利率的决定理论（如马克思的利率决定论、古典利率理论、凯恩斯的流动性偏好理论、可贷资金理论）以及利率在经济中的重要作用（如对储蓄与投资的调节、对宏观经济的调控、对金融资产价格的影响等）。

三、金融市场

金融市场是资金供求双方通过金融工具进行资金融通的场所或机制。其基本功能包括：资金融通、价格发现、风险管理、资源配置、信息传递等。金融市场按交易期限可分为货币市场和资本市场；按交易对象可分为票据市场、证券市场、外汇市场、黄金市场、衍生金融工具市场等。

货币市场主要解决短期资金融通问题，其特点是期限短、流动性强、风险小，主要包括同业拆借市场、票据市场、国库券市场、回购协议市场等。资本市场主要解决长期资金融通问题，主要包括股票市场和债券市场，其特点是期限长、风险较高、收益也相对较高。复习时，需熟悉各子市场的运作机制、主要参与者和交易工具。

四、金融机构体系

金融机构体系是指一国金融机构的构成及其相互关系。现代金融机构体系通常以中央银行为核心，以商业银行为主体，辅以各类专业银行和非银行金融机构。

商业银行是以盈利为目的，以吸收存款、发放贷款、办理结算为主要业务的金融机构。其主要职能包括信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。需掌握商业银行的主要业务（负债业务、资产业务、中间业务与表外业务）及其经营管理原则（安全性、流动性、盈利性）。

中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策、对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。其主要职能包括发行的银行、银行的银行和政府的银行。

此外，还需了解政策性银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、基金管理公司等非银行金融机构的性质、特点和主要业务。

五、国际金融基础

国际金融是研究国际间货币信用关系和资金融通活动的学科。外汇与汇率是国际金融的基本概念。汇率的标价方法（直接标价法、间接标价法）、汇率的决定因素以及汇率变动对经济的影响（如对进出口贸易、资本流动、物价水平、国际收支的影响）是复习的重点。

国际收支是一国在一定时期内与世界其他国家（地区）之间全部经济交易的系统记录。国际收支平衡表的基本结构（经常账户、资本与金融账户、错误与遗漏账户）及其分析方法也需要掌握。

第二部分：金融实务操作

一、金融工具的应用

金融工具是在金融市场上进行交易的凭证，是证明债权债务关系或所有权关系的合法凭证。常见的基础性金融工具包括票据（汇票、本票、支票）、债券、股票等。需掌握这些工具的基本要素、特点、发行与流通程序。

衍生金融工具是在基础性金融工具基础上派生出来的金融工具，主要包括期货、期权、互换和远期合约等。其主要功能是套期保值和投机获利，但同时也伴随着较高的风险。理解衍生金融工具的基本原理和风险特征至关重要。

二、商业银行主要业务操作

商业银行的负债业务是其资金来源的主要渠道，包括存款业务（活期存款、定期存款、储蓄存款）和借入款业务（同业拆借、向中央银行借款、发行金融债券等）。资产业务是其资金运用的主要形式，包括贷款业务（按期限、用途、保障方式等分类）、证券投资业务和现金资产业务。中间业务是指银行不运用