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集团资金管理与财务风险控制制度

第一章总则

第一条目的与依据

为规范集团及各成员单位的资金管理行为，提高资金使用效率，强化集团整体财务风险防控能力，保障集团资金链安全与战略目标的实现，依据国家相关法律法规及集团公司章程，特制定本制度。本制度旨在构建权责清晰、流程规范、监控有力的资金管理与风险控制体系，确保集团资金运作的安全性、流动性与效益性。

第二条适用范围

本制度适用于集团公司（以下简称“集团”）及所属各子公司、分公司、控股企业（以下统称“各成员单位”）。各成员单位的一切资金收支活动及相关的财务风险管理行为，均须遵循本制度规定。集团可根据本制度，结合各成员单位的具体情况，制定相应的实施细则或补充规定。

第三条基本原则

（一）集中管理，分级负责：集团对资金实行统一规划、集中调控，各成员单位在集团授权范围内负责具体的资金运营与风险管理。

（二）安全优先，预防为主：将资金安全放在首位，建立健全风险预警机制和内控体系，防范各类潜在风险。

（三）效益导向，统筹平衡：在确保安全的前提下，追求资金的使用效益，平衡流动性、安全性与盈利性。

（四）规范运作，权责对等：资金管理流程应标准化、规范化，明确各层级、各岗位的职责权限，确保权责统一。

（五）动态监控，及时纠偏：对资金运作及风险状况进行持续跟踪与监控，发现问题及时采取措施予以纠正。

第二章组织架构与职责分工

第四条集团层面组织与职责

（一）集团董事会：是集团资金管理与财务风险控制的最高决策机构，负责审批集团重大资金政策、融资方案、投资计划及重大财务风险应对策略。

（二）集团管理层（总裁办公会）：在董事会授权范围内，审议并批准日常资金管理中的重要事项，组织落实董事会决议。

（三）集团财务管理部门：是集团资金管理与财务风险控制的日常管理和执行部门，主要职责包括：

1.制定和完善集团资金管理与财务风险控制的各项规章制度和操作流程；

2.组织编制集团整体资金预算，监控预算执行情况；

3.统筹集团融资活动，优化融资结构，控制融资成本和风险；

4.负责集团资金的集中管理、统一调度和运作，提高资金使用效率；

5.建立和维护集团财务风险预警体系，识别、评估、报告和应对各类财务风险；

6.对各成员单位的资金管理和财务风险控制工作进行指导、监督与检查。

第五条成员单位层面组织与职责

（一）各成员单位负责人：是本单位资金安全与财务风险控制的第一责任人，对本单位的资金管理合规性和风险可控性负责。

（二）各成员单位财务部门：在本单位负责人领导下，具体执行集团资金管理与财务风险控制的各项规定，负责本单位日常资金收支管理、预算编制与执行、融资需求提报、财务风险点排查与报告等工作，并接受集团财务管理部门的业务指导和监督。

第三章资金管理

第六条资金集中管理

集团实行资金集中管理模式，以提高资金整体运作效率和风险管控能力。具体模式可根据集团实际情况选择，如设立内部资金结算中心、财务公司等。各成员单位应按照集团规定，将主要银行账户纳入集团集中管理体系，执行集团统一的账户开立、变更和撤销审批流程。

第七条资金预算管理

（一）集团实行全面资金预算管理制度。各成员单位应根据经营计划和发展战略，科学编制年度、季度和月度资金收支预算，并报集团财务管理部门汇总、平衡和审批。

（二）资金预算一经批准，各单位必须严格执行。预算执行过程中，如遇重大变动，需按原审批程序报批。集团财务管理部门负责对预算执行情况进行动态监控和分析，及时预警预算偏差。

第八条融资管理

（一）集团对融资活动实行统一规划、分级管理。重大融资方案由集团统一组织实施；成员单位的日常融资需求，需按规定权限报集团财务管理部门审批或备案。

（二）集团及各成员单位的融资活动应符合国家法律法规和监管要求，遵循“规模适度、结构合理、成本最优、风险可控”的原则。禁止未经批准的对外担保、非法集资等行为。

（三）集团财务管理部门负责对集团整体融资规模、结构、期限和成本进行控制，合理利用各种融资工具，优化债务结构。

第九条投资管理

（一）集团及各成员单位的对外投资（包括股权投资、债权投资、项目投资等）必须符合集团战略规划，并严格执行集团投资决策程序和审批权限。

（二）投资前应进行充分的可行性研究和风险评估，重点关注投资回报、现金流预测及潜在风险。集团财务管理部门参与重大投资项目的财务可行性分析和论证。

（三）投资后应加强投后管理，密切跟踪投资项目的运营情况和财务状况，确保投资安全和预期收益的实现。

第十条资金调度与支付管理

（一）集团财务管理部门根据资金预算和实际经营需要，统一调度集团内资金，确保资金供需平衡。

（二）各成员单位的资金支付应严格执行集团规定的审批权限和支付流程。大额资金支付、对外投资、融资、担保等重大资金支出，必须履行更为严格