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财务管理流程

第一部分总??则

一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。

二、本制度适用于葫芦岛龙港区青瓦台汤泉汗蒸馆。

三、公司的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度。

四、公司应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。

五、公司财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务、控制、监督、预算、分析和考核工作。

第二部分各项费用报销、审批管理

各项成本、费用相关支出审批流程示意图

经办人→主管部门→主管会计→总经理→董事长→财务报销

一、借款管理规定

1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、其他临时借款，应在完成业务后的5个工作日及时报账.各项周转金在公历每年度12月31日前报账。

3、各项借款金额超过10000元以上应提前一天通知财务部备款。

4、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

5、借款人未还借款，原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。

6、外部借款应注明还款日期，到还款日期及时崔还借款。

7、借款流程

(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

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