会计信息系统实习报告总结.docxVIP

会计信息系统实习报告总结

一、实习目的

本次会计信息系统实习，旨在将课堂上学到的会计理论知识与实际的会计信息系统操作相结合，熟悉会计信息系统的运作流程，掌握相关软件（如用友U8、金蝶K/3等）的使用方法，提升自身的专业实践能力。通过实习，加深对会计信息系统在企业财务管理中重要性的认识，了解会计信息系统如何实现数据的录入、处理、存储和输出，以及如何为企业的决策提供准确、及时的会计信息，为今后从事会计工作打下坚实基础。

二、实习单位及岗位介绍

我实习的单位是XX制造有限公司，这是一家以生产电子产品为主的中小型企业，成立于2010年，位于XX市XX区。公司主要经营各类电子产品的研发、生产和销售，产品涵盖智能手机配件、智能穿戴设备等，客户遍布全国各地。公司拥有完善的生产体系和销售网络，在行业内具有一定的知名度和竞争力。

我在公司的财务部担任会计助理一职，主要负责协助会计主管进行日常的账务处理工作。具体职责包括：对原始凭证进行审核，检查其真实性、合法性和完整性；根据审核无误的原始凭证，在会计信息系统中录入记账凭证；协助登记明细账和总账，确保账账相符、账证相符；参与会计信息系统的操作与维护，包括数据的备份与恢复、权限的设置等；同时，还协助编制部分财务报表，如资产负债表、利润表的初步编制工作。

三、实习内容及过程

（一）会计信息系统初始化设置

在实习初期，我参与了会计信息系统的初始化设置工作。这是保证会计信息系统正常运行的基础，需要严谨细致地操作。

首先，根据企业的实际情况，设置账套信息。包括账套号、账套名称、启用会计期间等。账套号是区分不同账套的唯一标识，账套名称采用了公司的全称，启用会计期间则设定为实习开始的当月。

其次，进行基础档案的录入。这包括部门档案、职员档案、客户档案、供应商档案等。在录入部门档案时，按照公司的组织结构，设置了财务部、生产部、销售部等多个部门，并明确了各部门的负责人。职员档案则详细记录了公司员工的姓名、所属部门、职位等信息。客户和供应商档案的录入也十分关键，需要准确填写单位名称、联系方式、地址等内容，这为后续的应收应付款项核算提供了重要依据。

接着，设置会计科目。按照企业会计准则和公司的会计制度，对会计科目进行了增加、修改和删除。对于一些特殊的业务，如研发支出，我们增设了相应的明细科目，以满足核算需求。同时，对会计科目的属性进行了设置，如是否需要日记账、是否进行数量核算等。

最后，进行期初余额的录入与试算平衡。我们根据公司上一个会计期间的期末余额，将相关数据录入到会计信息系统中。录入完成后，进行试算平衡，确保借贷双方的余额相等。如果不平衡，需要仔细检查并找出原因，进行调整，直到试算平衡为止。

（二）凭证处理

凭证处理是会计信息系统操作的核心环节，包括原始凭证的审核、记账凭证的录入、审核和记账等步骤。

在原始凭证审核方面，我严格按照公司的财务制度和相关法律法规，对收到的原始凭证进行仔细审核。主要审核原始凭证的真实性，检查凭证是否为真实发生的经济业务所产生；审核其合法性，看凭证是否符合国家的政策、法规和公司的规章制度；审核其完整性，确保凭证上的各项要素，如日期、金额、签章等都齐全。对于审核不合格的原始凭证，及时退回相关部门进行更正或补充。

审核无误的原始凭证，需要据此录入记账凭证。在会计信息系统中，我按照凭证录入的要求，准确填写凭证的日期、凭证类别、摘要、借贷方科目和金额等信息。在录入过程中，系统会进行一些自动校验，如借贷方金额是否相等，如果出现错误，系统会提示，这时需要及时进行修改。为了提高录入的准确性，我会反复核对原始凭证和录入的内容，确保无误。

记账凭证录入完成后，需要交由会计主管进行审核。审核通过后，才能进行记账操作。记账是将凭证中的信息登记到相关的账簿中，系统会自动完成这一过程，大大提高了工作效率。同时，系统会对记账过程进行记录，方便后续的查询和核对。

（三）账簿查询与核对

在完成凭证记账后，我需要定期进行账簿的查询与核对工作，以保证账账相符、账证相符。

会计信息系统提供了多种账簿查询功能，如总账、明细账、日记账等。我可以根据需要，查询不同科目的账簿信息。在查询明细账时，可以按照时间范围、凭证号等条件进行筛选，方便查看具体的业务发生情况。通过查询总账，可以了解各科目总的发生额和余额，掌握企业的财务状况。

在核对账簿时，我将明细账与总账进行核对，检查两者的发生额和余额是否一致。如果出现不一致的情况，需要从凭证录入、审核、记账等环节逐一查找原因，及时进行更正。同时，我还会将账簿记录与原始凭证进行核对，确保账证相符，保证会计信息的真实性和准确性。

（四）报表生成与分析

在实习后期，我参与了财务报表的生成与分析工作。会计信息系统可以根据账簿数据自动生成资产负债表、利润表等基本财务报表，大大减轻了手动编制报表的工作量