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集团公司内部审计报告

有限责任公司

内部审计制度

内部审计制度

第一章总则……………………（1）第二章内部审计机构和审计人员……………（1）第三章内部审计的职责、对象、范围和依据………………（1）第四章内部审计的种类和方式………………（2）第五章内部审计的内容………………………（3）第六章内部审计的主要职权…………………（3）第七章内部审计工作程序……………………（3）第八章审计档案管理…………（4）第九章奖励与惩罚……………（5）第十章附则……………………（5）

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内部审计制度

第一章总则

第一条为了加强和完善集团公司内部控制制度，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化、程序化，依据有关法律、法规的规定，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种审计评价活动。

第三条内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，增加公司价值。

第四条本制度适用于公司本部及下属各子公司。

第二章内部审计机构和审计人员

第五条集团公司内部审计机构暂定为财务审计部。由于财务审计部未设专职审计人员，根据审计业务需要，财务审计部随时指派2名以上具有一定政治素质、审计专业知识和审计经验的财会人员担任内部审计人员，集团公司其他职能部门指派人员参加，相关单位指派人员配合。

第六条内部审计人员必须严格遵守职业道德和审计工作纪律，在审计过程中始终保证独立性，忠于职守、坚持原则，重审计证据，重调查研究，保证审计结果的客观公正，不得滥用职权，徇私舞弊、玩忽职守。公司应视审计人员工作质量对其进行奖励和处罚。

第七条内部审计人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准不得公开。

第八条内部审计人员开展正常的内部审计工作不受公司其他部门或者个人的干涉和阻挠。任何部门和个人不得打击报复坚持工作原则的内部审计人员。

第三章内部审计的职责、对象、范围和依据

第九条内部审计的职责职责：

1、按照有关法律、法规和集团公司的要求，起草内部审计制度；

2、制订年度和季度审计计划；

3、负责组织实施内部审计监督，并向总经理报告审计结果；

4、指导集团公司所属有关单位建立健全内部审计制度；

5、负责所属单位内部审计业务的指导和管理；

6、协助上级审计机关对集团公司的审计工作；

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内部审计制度

7、总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人；

8、完成领导交办的其他审计事项。第十条内部审计的对象：

1、公司所属各职能部门、作业区和员工；

2、公司所属项目部、分公司、子公司及驻外机构；

3、总经理及公司领导认为需要检查的其他事项和人员。第十一条内部审计范围：

1、遵守国家财经法律、法规和规章制度的情况；

2、对集团公司制定的方针、政策、目标、制度的贯彻落实情况和计划的执行情况；

3、财务收支及其有关的经济活动；

4、公司资产的使用、管理及保值、增值情况；

5、工程预、决算的执行情况及其合法性和真实性；

6、单位领导离任的经济责任；

7、其他认定事项。第十二条内部审计依据。

1、国家法律、法规、政策；

2、集团公司制定的经营方针、计划、目标；

3、集团公司的规章制度；

4、其他有关标准。

第四章内部审计的种类和方式

第十三条公司内部审计包括：

1、财务收支审计。对被审计单位财务收入的合法性、真实性和效益性进行监督检查。

2、专案审计。对被审计单位及人员违反公司财经纪律问题进行检查。

3、专项审计。①管理审计。对被审计单位管理活动的效率性进行审计。②效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动的