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审计岗位职责及岗位说明书样本

在现代企业治理结构中，审计岗位扮演着至关重要的角色，它是保障企业合规经营、提升运营效率、防范各类风险的独立监督力量。无论是内部审计还是外部审计，清晰的岗位职责界定与科学的岗位说明书制定，都是确保审计工作有效开展、吸引并培养合格审计人才的基础。本文将深入探讨审计岗位的核心职责，并提供一份实用的岗位说明书样本，以期为相关企业及从业人员提供参考。

审计岗位的核心职责概述

审计岗位的职责并非一成不变，它会因企业规模、行业特性、组织架构以及审计部门的定位（内部审计或外部审计）而有所差异。然而，其核心目标始终围绕着独立、客观地评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程的有效性，帮助组织实现其目标。概括而言，审计岗位的核心职责通常包括以下几个方面：

1.审计计划的制定与执行：参与或负责制定年度审计计划、项目审计方案，明确审计目标、范围、方法和时间安排，并严格按照计划执行审计程序。

2.风险识别与评估：通过各种审计方法，识别被审计单位在经营管理、财务活动、内部控制等方面存在的潜在风险，并对风险发生的可能性及影响程度进行评估。

3.内部控制的审查与评价：对企业内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行检查和测试，评估其是否能够有效防范风险、保证信息真实可靠、促进合规经营。

4.审计证据的收集与分析：运用检查、观察、询问、函证、重新计算、重新执行、分析程序等审计方法，系统地收集、整理和分析审计证据，以支持审计发现和结论。

5.审计发现的沟通与报告：将审计过程中发现的问题、风险以及改进建议，以清晰、准确、客观的方式形成审计工作底稿和审计报告，并与被审计单位及相关管理层进行有效沟通。

6.后续审计与整改跟踪：对审计报告中提出的整改建议的落实情况进行跟踪检查，评估整改效果，确保问题得到有效解决。

7.合规性与遵循性审计：检查企业经营活动是否符合国家法律法规、行业准则、公司内部规章制度以及合同协议等要求。

8.专项审计与咨询服务：根据管理层需求，开展特定领域的专项审计（如舞弊审计、离任审计、工程项目审计等），并提供建设性的咨询服务，以提升企业运营效率和效果。

9.审计质量与专业发展：遵守审计准则和职业道德规范，保证审计工作质量；持续学习和掌握新的审计知识、技能和法规政策，提升自身专业素养。

审计岗位说明书样本

以下提供一份审计岗位（以“审计专员/审计师”为例）的说明书样本，企业可根据自身实际情况进行调整和细化。

岗位说明书

一、基本信息

*岗位名称：审计专员/审计师

*所属部门：审计部

*直接上级：审计经理/审计主管

*岗位等级：[根据企业职级体系填写]

*工作地点：[企业所在地]

*编制状态：[在岗/空缺/新增]

二、岗位目标

依据公司整体战略及审计计划，独立或在团队协作下执行各类审计项目，通过系统、规范的审计程序，识别和评估经营管理中的风险，检查内部控制的有效性，发现问题并提出改进建议，促进公司治理水平、风险管理能力和运营效率的持续提升，保障公司资产安全与信息可靠。

三、工作职责与内容

1.审计计划与准备：

*协助审计经理/主管制定年度审计计划和专项审计方案。

*参与审计项目的前期调研，了解被审计单位的业务流程、组织架构及相关背景信息。

*根据审计方案，明确具体审计目标、范围、程序和时间安排。

2.审计实施与证据收集：

*按照审计计划及项目方案，具体执行各类常规审计、专项审计及特定事项审计工作。

*对被审计单位的内部控制设计与运行有效性进行测试与评估，识别控制缺陷。

*运用适当的审计方法，收集、检查、核实各类审计证据，确保证据的充分性、适当性。

*对审计过程中发现的疑点和问题进行深入追查和分析。

3.审计工作底稿编制与管理：

*及时、准确、完整地编制审计工作底稿，清晰记录审计过程、发现、证据和结论。

*确保审计工作底稿符合公司审计规范及相关专业标准的要求，并妥善保管。

4.审计发现与报告：

*汇总、分析审计发现，形成初步的审计意见和改进建议。

*参与撰写审计报告初稿，确保报告内容客观、公正、清晰、简洁。

*协助或负责与被审计单位就审计发现和初步结论进行沟通，听取其反馈意见。

5.后续审计与整改跟踪：

*跟踪、检查被审计单位对审计报告中提出的整改措施的落实情况。

*评估整改措施的有效性，验证问题是否得到根本解决，并向审计经理/主管汇报。

6.合规与风险管理：

*关注与公司业务相关的法律法规、行业政策及内部规章制度的更新，确保审计工作的合规性。

*协助识别和评估公司在经营管理、财务、运营等方面存在的潜在风险。

7.其