金融概论 商业银行业务.pptVIP

第一节商业银行概述所以，如何使资金的安全性、流动性和盈利性实现最优组合，便成了商业银行经营管理中需要研究的核心问题我国《商业银行法》规定，商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的经营机制。商业银行既要追求自身盈利，又要注重社会效益，这是我国社会主义商业银行区别于西方商业银行的一个重要方面。第二节商业银行的负债业务商业银行的负债业务是其接受信用，借以形成资金来源的业务。负债业务是商业银行经营活动的基础，是银行资产业务的前提和条件。具体来说，其是由资本金、存款负债、借款负债和其他负债组成。第二节商业银行的负债业务一、商业银行资本金（一）商业银行资本金的概念商业银行是经营货币信用的特殊企业，与其他企业一样，需要一定数量的资本金作为商业银行经营与管理的基础。银行资本金一般是指银行拥有的永久归银行支配使用的自有资金，在数量上等于银行的总资产减去总负债后的余额。资本金代表投资者对商业银行的所有权。商业银行资本是银行设立和开展业务的先决条件，是银行承担经营风险、保障存款人利益、维护银行信誉的重要保证。第二节商业银行的负债业务（二）商业银行资本的构成为了保证银行的安全与国际银行业的公平竞争，1988年7月国际清算银行正式发表了一个统一的国际银行资本充足率标准协议——《巴塞尔银行业务条例和监管委员会统一国际银行资本衡量与资本标准的协议》，简称为《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》明确规定资本分为核心资本和附属资本。第二节商业银行的负债业务1.核心资本，也叫一级资本。主要由永久性股东产权组成，具体包括股本和公开储备两种。股本是银行资本中最基本、最重要、最稳定的部分，包括普通股和永久性非累积优先股。公开储备是指通过保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上反映的储备，如股票发行的溢价、未分配利润和公积金等。第二节商业银行的负债业务2.附属资本，也叫二级资本。具体包括以下未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。按照《巴塞尔协议》的规定，附属资本占资本总额的比例不得高于50%。我国商业银行的资本，过去主要来源于财政拨付的信贷基金。加入世贸组织后，我国商业银行的资本组成也按照国际惯例分为核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。第二节商业银行的负债业务二、存款负债存款负债是商业银行负债业务中最重要的业务，其在商业银行全部负债中的占比重最大，一般占负债总额的70%左右。存款负债是商业银行的被动负债业务，但其却是获取经常性资金的主要来源。其不仅决定着商业银行的负债规模，而且制约商业银行的资产经营能力，甚至影响银行的生存和发展。所以对银行来说，具有最重要意义的始终是存款。第二节商业银行的负债业务（一）活期存款活期存款是商业银行传统的存款业务，是指存款人无需事先以书面形式通知银行便可随时支用或转账的存款。其主要是用于交易和支付用途的款项，支付时需使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。活期存款是商业银行主要的资金来源，它具有方便灵活的特点，有很强的派生能力，流动性较大，但总有稳定的余额，可供商业银行用来发放贷款。第二节商业银行的负债业务（二）定期存款定期存款是相对于活期存款而言的，它是由客户和银行预先约定期限，到期才能支取的存款。存款期限一般分为3个月、6个月和1年，甚至5年和8年。利率随着存款期限的长短而不同，期限越长，利率越高，但都要高于活期存款利率。其形式有存单和存折两种。第二节商业银行的负债业务（三）储蓄存款储蓄存款是一般专指居民个人为积蓄货币和取得利息收入而在银行开立的存款，其主要面向个人家庭和非营利机构。储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款两类，通常由银行发给存户存折或存单，作为存款和提现的凭证，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或先转入存户的活期存款账户。第二节商业银行的负债业务三、借款负债商业银行为了扩大市场业务规模并保持流动性需求，便努力寻求存款以外的其他负债业务。借入负债是商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金，在时间上又分为短期借款和中长期借款。第二节商业银行的负债业务（一）短期借款1.向中央银行借款商业银行在头寸出现不足时，可以向中央银行申请借款。中央银行作为商业银行的最后贷款人，在商业银行发生