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2024年银行业合规审核标准及操作手册

前言

随着全球金融监管框架的持续演进与深化，银行业作为金融体系的核心支柱，其合规经营的重要性愈发凸显。2024年，在复杂多变的经济金融环境与不断更新的监管要求下，银行业合规审核工作面临着前所未有的挑战与机遇。本手册旨在为银行业金融机构提供一套系统、专业、严谨且具实操性的合规审核标准与操作指引，助力其构建更为坚实的合规管理体系，有效识别、评估、监测和控制合规风险，保障机构稳健运营，维护金融市场秩序。

本手册的制定基于当前最新的法律法规、监管政策及行业最佳实践，并充分考虑了数字化转型、绿色金融、消费者权益保护等前沿领域的合规要求。期望通过本手册，为银行业合规审核人员提供清晰的工作指引、统一的审核标准和实用的操作工具，提升合规审核工作的质量与效率，为银行业的持续健康发展保驾护航。

第一章合规审核总览与基本原则

1.1合规审核的定义与范畴

合规审核是指银行业金融机构（以下简称“银行”）内部为确保其经营管理活动符合法律法规、监管规定、行业准则、自身内部规章制度以及职业道德规范，而进行的系统性、独立性的检查、评价与验证活动。其范畴涵盖银行各项业务活动、管理流程、产品服务、信息系统及员工行为等。

1.2合规审核的核心目标

合规审核的核心目标在于：

*确保合规性：验证银行经营活动是否严格遵守适用的外部法律法规及内部规章制度。

*识别合规风险：主动发现潜在的合规缺陷、违规行为及由此可能引发的法律责任、监管处罚、声誉损失等风险。

*提升内控水平：通过审核，评价内部控制在防范合规风险方面的有效性，并提出改进建议。

*促进稳健经营：保障银行在合规的前提下实现战略目标和可持续发展。

*维护金融秩序：助力营造公平、透明、有序的金融市场环境。

1.3合规审核的基本原则

合规审核工作应严格遵循以下基本原则：

*独立性原则：审核人员应保持形式上与实质上的独立，不受任何可能影响其客观判断的因素干扰。审核部门应具备独立的报告路径。

*客观性原则：审核结论应以充分的事实为依据，基于客观证据，避免主观臆断。

*系统性原则：审核工作应覆盖银行合规管理的各个方面，采用系统化的方法和流程。

*风险导向原则：审核资源应优先配置于高风险领域，关注重点业务、关键环节和新兴风险。

*审慎性原则：在评估合规风险和判断合规状况时，应保持审慎态度。

*及时性原则：审核工作应及时开展，以适应法律法规和业务模式的快速变化，确保问题得到及时发现和整改。

*保密性原则：审核人员应对审核过程中获取的涉密信息严格保密。

第二章2024年银行业合规审核核心标准

2.1法律法规及监管规定遵循标准

此为合规审核的首要标准，银行必须全面、准确、及时地掌握并严格遵守：

*国家层面法律法规：包括但不限于《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国消费者权益保护法》、《中华人民共和国数据安全法》、《中华人民共和国个人信息保护法》等。

*金融监管部门规章与规范性文件：包括中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会等监管机构发布的命令、规定、办法、指引、通知等。审核时需特别关注监管政策的最新动态和窗口指导意见。

*国际公约与准则：如银行涉及国际业务，还应遵守相关的国际公约、反制裁要求及国际银行业惯例。

2.2内部规章制度建设与执行标准

*制度健全性：银行应建立覆盖所有业务领域和管理环节的内部合规制度体系，确保制度的前瞻性、完备性和可操作性。制度之间应协调一致，避免冲突或遗漏。

*制度时效性：内部制度应根据外部法律法规、监管政策及银行自身业务发展的变化进行及时修订、废止和更新，并确保最新有效的制度得到有效传达和执行。

*制度执行力：审核银行员工对内部规章制度的知晓程度和执行情况，检查是否存在有章不循、违章操作的现象。

2.3合规风险管理框架有效性标准

*组织架构：审核银行是否建立了由董事会负最终责任、高级管理层直接领导、合规管理部门统筹协调、各业务部门具体负责的合规风险管理组织架构。

*政策流程：审核银行是否制定了清晰的合规政策、合规风险管理流程（包括风险识别、评估、监测、报告、应对等环节）。

*资源保障：审核银行是否为合规管理工作配备了充足且合格的人力、物力和财力资源。

*合规文化：审核银行是否积极培育和塑造“全员合规、主动合规、合规创造价值”的合规文化。

2.4特定业务领域合规审核标准概要

针对不同业务领域，合规审核应关注其特定的合规要求。例如：

*信贷业务：客户准入、授信审批、合同签订、贷后管理、资产分类、不良处置等环节的合规性，以及利率管理、反洗钱、反欺诈