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制造业公司税收知识培训课件
汇报人：XX
目录
01
税收基础知识
02
制造业相关税种
03
税收优惠政策
04
税收筹划与管理
05
税收申报与缴纳
06
案例分析与实操
税收基础知识
01
税收的定义和功能
税收定义
国家强制征收收入
税收功能
组织财政调节经济
税收的分类
流转税所得税等
按征税对象分
中央税地方税等
按征收权限分
从价税从量税等
按计税标准分
税收的征收原则
保证足额稳定，适度合理
财政原则
横向纵向公平，超额累进税率
公平原则
效率原则
行政经济高效，减少市场扭曲
制造业相关税种
02
增值税
避免重复征税
核心特点
对增值部分征税
概念与原理
企业所得税
制造业企业税率通常为25%。
税率情况
依据企业年度收入总额，扣除不征税、免税收入等后的余额。
计税依据
其他相关税费
印花税按购销金额缴纳，房产税按房产原值缴纳。
印花税房产税
包括城建税、教育费附加等，基于增值税缴纳。
城建教育附加
税收优惠政策
03
国家税收优惠政策
企业购置节能设备，可享受所得税抵免优惠。
节能设备抵免
生产销售企业出口货物，依法计算并申报，可享受税收优惠。
出口企业优惠
地方税收优惠政策
减按15%税率征收企业所得税
高新技术企业
01
2021至2030年减按15%税率征税
西部地区企业
02
月销10万以下免征增值税
小规模纳税人
03
适用条件和申请流程
适用条件
高新制造企业
申请流程
网上提交审核
税收筹划与管理
04
税收筹划的基本原则
筹划需在法律允许范围
合法性原则
追求经济效益最大化
效益性原则
筹划需在事前进行
事前筹划原则
税收风险管理
经营风险政策风险
风险来源分析
风险减低规避转移
风险管理策略
税务合规与审计应对
01
了解税务政策
掌握税收法规，确保筹划合规，避免税务风险。
02
配合税务审计
审计时积极提供资料，配合税务机关，及时处理审计问题。
税收申报与缴纳
05
税收申报流程
整理财报与凭证
准备阶段
登录系统填报
填报阶段
核对信息提交
提交阶段
税款缴纳方式
现金缴税
到指定网点缴款
转账缴税
通过银行转账完成
延期缴纳税款规定
因特殊困难无法按期缴税
申请条件
01
提交申请并备齐材料
申请流程
02
案例分析与实操
06
税收案例分析
分析某企业逃税手段及法律后果，强调合法纳税重要性。
企业逃税案例
01
展示合法避税策略，如利用税收优惠政策，降低企业税负。
合理避税案例
02
税务处理实操
风险防范措施
讲解税务风险识别与应对策略，保障企业税务安全。
合规申报流程
演示正确的税务申报步骤，确保企业遵循税法规定。
01
02
常见问题解答
妥善管理增值税发票，避免虚开、遗失，确保税务合规。
增值税发票管理
企业亏损最长弥补5年，高新技术企业等期限延长。
亏损弥补期限
谢谢
汇报人：XX
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