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集团公司审计整改和成果运用管理办法

第一章总则

第一条为深入贯彻落实党中央关于审计整改工作的决策部署，强化审计整改责任落实，健全审计整改工作长效机制，充分发挥审计监督治已病、防未病作用，将审计整改成果转化为治理效能，根据中央有关建立健全审计整改长效机制的文件精神，以及《集团公司内部审计办法》的规定，制订本办法。

第二条本办法所称审计整改，是指被审计单位及其相关职能部门对审计部门出具的审计报告、审计意见书等结论性文书以及审计移送处理单指出的问题，进行纠正、查处、追责问责、完善制度和规范管理等方面的管理活动。

第三条本办法所称审计成果运用，是指审计部门按有关规定完成审计项目全部程序后，集团公司有关部门、单位根据审计结果举一反三，针对有关问题采取措施加以整改和规范管理的行为。

第四条?本办法所称审计整改责任追究，是指集团公司纪检监察组、违规经营投资责任追究（以下简称违规追责）部门、人事部门或相关业务主管部门对审计部门提请追究责任事项进行调查核实，在分析原因、分清责任的基础上，按照相关规定、情节轻重和干部管理权限，对有关责任人员进行的追责问责。

第五条审计整改工作应当遵循立行立改、真抓实改、举一反三、标本兼治的原则。

第六条本办法适用于集团公司总部及所属各单位。

审计署等国家监管机构对集团公司开展审计（调查等）查出问题的整改工作以及中央部委批示、交办的审计整改事项，除有特殊要求外，也适用本办法。

第二章管理职责

第七条集团公司党组建立健全和完善审计整改工作的领导体制和工作机制，加强对审计整改工作的领导，及时研究审计查出重大问题的处理意见，在大监督格局下构建审计部门监督检查、相关部门协调联动、被审单位具体落实的审计整改工作机制。集团公司董事会指导、检查和评估审计整改和成果运用工作，审议重要审计报告，听取重要审计整改情况汇报并督促落实。董事会审计与风险委员会（监督委员会）研究重大审计结论和整改工作，推动审计成果运用，督促发现相关问题的整改落实。

第八条审计部门履行督促检查责任。

（一）强化审计跟踪督查。制订审计整改和成果运用相关制度，完善审计整改标准。建立审计整改台账登记销号制度，健全审计整改全过程跟踪检查机制。定期或不定期向党组、董事会报告审计整改工作情况。对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的单位和人员，及时向集团公司党组、董事会报告，依规依纪依法应当追究责任的，提出追责问责建议。

（二）不断完善审计整改信息化管理平台。利用信息化和大数据技术，实现审计整改台账平台化、问题对账销号管理动态化、整改督促提醒及时化、台账问题运用多元化、整改研究分析综合化，不断提高审计整改工作的信息化、规范化和科学化水平。

（三）切实提高审计项目质量。审计部门要坚持依法审计、客观求实、创新发展，努力做到问题查找、审计定性、质量审核、审计处理“四个精准”，不断提升审计质量，夯实审计整改工作基础。

第九条业务主管部门履行监督管理责任。相关业务主管部门应根据审计部门出具的《关于协同做好审计整改工作的联系单》（附件1）等信息资料，按各自职责，对主管领域审计整改工作进行监督管理，协助推动问题整改到位。对问题易发、高发的领域和岗位，建立完善重点预警预防制度；对普遍性、倾向性和苗头性问题，既要纠正具体问题，更要举一反三，通过深化改革完善体制机制，推动标本兼治。

第十条集团公司纪检监察组、违规追责部门、人事部门、巡视巡察机构等加强大监督协同配合，将审计查出问题整改工作作为监督检查、干部监管、巡视巡察的重要内容；对审计部门提供的问题线索、提请问责追责和协助落实整改等事项，应当予以支持、协助，及时按程序办理。

第十一条被审计单位履行整改主体责任。被审计单位承担审计整改的主体责任，负责全面整改审计查出的问题。主要负责人是落实审计整改第一责任人，对审计整改工作负总责。被审计单位应将整改审计查出的问题、落实审计提出的意见建议纳入领导班子重要议事日程，作为督察督办事项专题部署，确保整改结果真实、完整、合规。

（一）对审计发现的问题进行分类梳理，研究落实审计整改要求，制定审计整改工作方案和责任清单，逐项逐条明确整改责任人、目标要求和完成时限并纳入年度业绩考核，确保审计整改落实到位；

（二）对能够在现场审计期间整改的事项要即知即改、立行立改，并向审计部门及时反馈整改情况；

（三）对没有整改或没有完全整改到位的事项，应分析原因并制定整改计划和具体措施，列出整改时间表限期整改，定期向审计部门反馈审计整改情况，直至整改完毕；

（四）对于已成事实、无法纠正的问题，应深入查找问题根源，追究有关人员责任，今后应完善制度，堵塞漏洞，举一反三，推动问题根本解决。

第三章审计整改内容

第十二条审计整改的内容包括：

（一）依法依规执行审计意见书的各