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医药信息咨询公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强医药信息咨询公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，规范财务行为，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务部门在总经理的领导下，统一管理公司的财务工作，对所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

第五条公司财务部门的主要职责：

（一）贯彻执行国家有关财务法律法规和规章制度，制定公司财务管理制度和会计核算办法。

（二）编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

（三）组织公司会计核算，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。

（四）负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（五）参与公司重大经济决策，对公司投资、融资、资产处置等事项进行财务分析和论证。

（六）负责公司资产管理，确保资产安全完整。

（七）组织公司财务审计，配合外部审计机构进行审计工作。

（八）完成公司领导交办的其他工作。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

第七条财务预算的编制原则：

（一）以公司发展战略和经营目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理地确定预算指标。

（二）坚持全面预算、全员参与、全过程控制的原则，确保预算的全面性、准确性和可行性。

（三）预算编制要实事求是，不得虚报、瞒报收入和支出，不得擅自调整预算指标。

第八条财务预算的编制程序：

（一）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门年度预算建议。

（二）公司财务部门对各部门预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。

（三）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（四）公司财务部门根据总经理办公会审议意见，对财务预算草案进行修改完善，形成公司年度财务预算方案。

（五）公司董事会对年度财务预算方案进行审批。

第九条财务预算的执行与控制：

（一）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（二）公司财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（三）对预算执行过程中出现的重大偏差，公司各部门要及时向公司财务部门报告，公司财务部门要会同有关部门进行分析和研究，提出调整预算的建议，报公司总经理办公会审议批准后执行。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，提高资金使用效率，确保资金安全。

第十一条资金筹集：

（一）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的融资方式筹集资金。

（二）公司融资活动要遵守国家有关法律法规和金融政策，严格履行审批程序，确保融资活动的合法性和安全性。

第十二条资金使用：

（一）公司资金使用要严格按照财务预算方案执行，不得擅自改变资金用途。

（二）公司资金使用要坚持效益优先的原则，合理安排资金投向，提高资金使用效益。

（三）公司要加强对资金使用的审批管理，严格执行资金审批制度，确保资金使用的合理性和安全性。

第十三条资金结算：

（一）公司要加强资金结算管理，严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度办理资金结算业务。

（二）公司要选择安全、便捷的资金结算方式，确保资金结算的及时、准确和安全。

（三）公司要加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，定期对银行账户进行清理和核对。

第五章资产管理

第十四条公司资产管理的基本原则是：确保资产安全完整，提高资产使用效率，实现资产保值增值。

第十五条货币资金管理：

（一）公司要加强货币资金管理，严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度办理货币资金收支业务。

（二）公司要建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金的审批、收付、保管等环节的管理，确保货币资金的安全。

（三）公司要定期对货币资金进行清查和核对，确保货币资金账实相符。

第十六条应收账款管理：

（一）公司要加强应收账款管理，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款管理责任。

（二）公司要严格控制应收账款规模，加强对客户信用状况的调查和评估，合理确定信用额度和信用期限。

（三）公司要加强对应收账款的催收管理，及时清理逾期应收账款，降低应收账款风险。

第十七条存货管理：

（一）公司要加强存货管理，建立健全存货管理制度，明确存货管理责任。

（二）公司