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企业财务合规性评估工具体系研究
目录
文档简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.1.1行业发展对财务合规性要求提升．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.1.2合规风险对企业生存发展的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
1.1.3建立评估体系的理论与实践价值．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
1.2国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
1.2.1国外财务合规性评估工具研究进展．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
1.2.2国内财务合规性评估工具研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．16
1.2.3现有研究的不足与空白．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
1.3研究目标与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
1.3.1研究目标设定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
1.3.2主要研究内容概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
1.4研究方法与技术路线．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
1.4.1研究方法选择与运用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
1.4.2技术路线设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
1.5论文结构安排．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
企业财务合规性理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34
2.1财务合规性概念界定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37
2.1.1财务合规性的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
2.1.2财务合规性的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43
2.2财务合规性相关理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45
2.2.1公司治理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
2.2.2风险管理理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
2.2.3内部控制理论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
企业财务合规性评估工具分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
3.1评估工具分类体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．55
3.1.1按功能分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．61
3.1.2按形式分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．63
3.1.3按应用阶段分类．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．64
3.2常见评估工具介绍与评析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．67
3.2.1内部控制评价方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．73
3.2.2风险评估工具．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．74
3.2.3合规性检查表．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．76
3.3各种评估工具的比较分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．80
3.3.1适用性与局限性比较．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．82
3.3.2效率与成本效益比较．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．83
3.3.3数据处理与分析能力的比较．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．86
企业财务合规性评估指标体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．88
4.1评估指标体系构建原则．．．．
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