2025年税务师考试[科目]模拟试卷：税收筹划与税务审计案例分析试题.docxVIP

2025年税务师考试[科目]模拟试卷：税收筹划与税务审计案例分析试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本题型共15题，每题1分，共15分。每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，用鼠标点击对应的选项。）

1.税收筹划的核心目标是什么？A.减少税负B.避税C.增加收入D.合理避税

2.在进行税收筹划时，企业应优先考虑哪种因素？A.税率B.税法规定C.企业实际情况D.筹划成本

3.以下哪种行为属于合法的税收筹划？A.利用税收漏洞B.逃避税款C.遵守税法规定D.滥用税收优惠

4.税收筹划的基本原则不包括？A.合法性原则B.筹划成本最小化原则C.税收利益最大化原则D.风险控制原则

5.以下哪种情况下可以进行税收筹划？A.企业亏损B.企业盈利C.企业处于亏损边缘D.企业处于盈利边缘

6.税收筹划的合法性体现在哪里？A.遵守税法规定B.利用税收漏洞C.减少税负D.增加收入

7.税收筹划的主要工具是什么？A.税法规定B.税收政策C.税收优惠D.税收筹划方案

8.以下哪种方法不属于税收筹划的常用方法？A.交易结构调整B.成本费用调整C.收入确认调整D.税收洼地利用

9.税收筹划的风险主要来自哪里？A.税法变化B.企业经营状况C.税收筹划方案D.以上都是

10.税收筹划的基本流程是什么？A.确定目标B.收集信息C.制定方案D.以上都是

11.税收筹划的合法性要求企业遵守什么？A.税法规定B.行业规范C.企业内部制度D.以上都是

12.税收筹划的主要目的是什么？A.减少税负B.增加收入C.提高企业竞争力D.以上都是

13.税收筹划的基本原则不包括？A.合法性原则B.筹划成本最小化原则C.税收利益最大化原则D.风险控制原则

14.以下哪种情况下不适合进行税收筹划？A.企业亏损B.企业盈利C.企业处于亏损边缘D.企业处于盈利边缘

15.税收筹划的合法性体现在哪里？A.遵守税法规定B.利用税收漏洞C.减少税负D.增加收入

二、多项选择题（本题型共10题，每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，请从每题的备选答案中选出你认为正确的答案，用鼠标点击对应的选项。）

1.税收筹划的基本原则有哪些？A.合法性原则B.筹划成本最小化原则C.税收利益最大化原则D.风险控制原则

2.税收筹划的主要工具是什么？A.税法规定B.税收政策C.税收优惠D.税收筹划方案

3.税收筹划的常用方法有哪些？A.交易结构调整B.成本费用调整C.收入确认调整D.税收洼地利用

4.税收筹划的风险主要来自哪里？A.税法变化B.企业经营状况C.税收筹划方案D.以上都是

5.税收筹划的基本流程是什么？A.确定目标B.收集信息C.制定方案D.以上都是

6.税收筹划的合法性要求企业遵守什么？A.税法规定B.行业规范C.企业内部制度D.以上都是

7.税收筹划的主要目的是什么？A.减少税负B.增加收入C.提高企业竞争力D.以上都是

8.税收筹划的基本原则不包括？A.合法性原则B.筹划成本最小化原则C.税收利益最大化原则D.风险控制原则

9.以下哪种情况下不适合进行税收筹划？A.企业亏损B.企业盈利C.企业处于亏损边缘D.企业处于盈利边缘

10.税收筹划的合法性体现在哪里？A.遵守税法规定B.利用税收漏洞C.减少税负D.增加收入

三、判断题（本题型共10题，每题1分，共10分。请根据题干判断正误，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示。）

1.税收筹划就是利用税法漏洞减少税负的行为。×

2.税收筹划的合法性要求企业必须严格遵守税法规定。√

3.税收筹划的主要目的是减少税负，而不是增加收入。×

4.税收筹划的基本原则包括合法性原则、筹划成本最小化原则、税收利益最大化原则和风险控制原则。√

5.税收筹划的主要工具是税法规定和税收政策。×

6.税收筹划的常用方法包括交易结构调整、成本费用调整、收入确认调整和税收洼地利用。√

7.税收筹划的风险主要来自税法变化、企业经营状况和税收筹划方案。√

8.税收筹划的基本流程包括确定目标、收集信息和制定方案。√

9.税收筹划的合法性要求企业遵守行业规范和企业内部制度。√

10.税收筹划的主要目的是提高企业竞争力，而不是减少税负。×

四、简答题（本题型共5题，每题4