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公司费用报销管理制度及流程必备

【第一篇】

为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程及规定，合

理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规

章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

1、总则

第一条费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批

准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：

经手4真制《费用报睁》或《付款申请单》或《借款里》f会

计审核签字财务经理审核签字总经理审批签字总裁审批

签字出纳审核报销付款。

第二条费用的报销期限。

令现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周五前

交由财务部门审核，每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续，

其余时间不予报销。

令差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。

公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上

月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交

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回总部核销。

令每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”，每周只允许报

销一次除（特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报

销单据交回公司，则报销费用累计到下月，若超过当月二十五日上

交，则不予报销。

第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按

照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。

第四条原始凭证有效性的规定：

（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭

证视为合法凭证，准予报销：

令税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的

税务发票；

令财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

令邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2（）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为

无效凭证，不予报销。

（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明

起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。

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(4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围

及性质。

第四条本制度适用对象为公司全体人员。

2、各项费用的报销制度

2.1借款报销及审批制度

第五条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由

各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐

联在报销完毕后退还给借款人。

第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按

规定程序审批后，到财部门预借差旅费。

第七条借款人须在公完毕后7个工作日内到财部结清借款，前

款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借

支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的,

一次或分次从工资中扣回。

2.2公司内部采购报销制度

第八条各部门应该对工作需要的物资定期编写采购计划，交由该部

门负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报

实销。

第十九条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手