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软件开发公司财务管理办法
一、总则
1.目的
为了加强软件开发公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司健康、稳定发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，制定本办法。
2.适用范围
本办法适用于公司及所属各部门、分支机构和全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的财务管理工作。
3.财务管理基本原则
合法性原则：公司财务管理活动必须遵守国家有关法律法规和财务制度，确保财务行为合法合规。
效益性原则：公司财务管理应注重资金的使用效益，以提高公司的经济效益和社会效益为目标。
风险控制原则：公司应建立健全财务风险控制体系，防范和化解财务风险，保障公司财务安全。
全面预算原则：公司实行全面预算管理，对各项经济活动进行事前规划、事中控制和事后分析，确保公司经营目标的实现。
二、财务机构与人员设置
1.财务机构设置
公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理需要，合理设置内部岗位，明确职责分工，确保财务工作的顺利开展。
2.财务人员配备
公司应根据财务工作需要，配备足够数量的专业财务人员。财务人员应具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德，定期参加业务培训和继续教育，不断提高自身素质和业务水平。
3.财务人员职责
财务部门负责人职责
负责组织和领导公司的财务管理和会计核算工作，制定和完善财务管理制度和办法。
组织编制财务预算和财务决算，分析财务预算执行情况和财务状况，提出改进措施和建议。
参与公司重大经济决策，为决策提供财务支持和依据。
负责财务人员的培训和考核，提高财务团队的整体素质和业务水平。
会计人员职责
负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，进行账务处理，编制会计报表。
审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，办理会计手续，进行会计核算。
负责会计档案的整理、保管和归档工作，确保会计档案的安全和完整。
出纳人员职责
负责公司的现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算手续。
登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。
保管库存现金和有价证券，确保资金安全。
三、财务预算管理
1.预算编制原则
战略导向原则：财务预算应与公司的战略目标和经营计划相衔接，以实现公司的战略规划为目标。
全面性原则：财务预算应涵盖公司的所有经济活动，包括业务收入、成本费用、投资、融资等方面。
科学性原则：财务预算应采用科学的方法和合理的假设，结合公司的历史数据和市场预测，进行客观、准确的编制。
弹性原则：财务预算应具有一定的弹性，以适应公司经营环境的变化和不确定性。
2.预算编制流程
下达预算编制任务：公司财务部门根据公司战略目标和经营计划，下达预算编制任务，明确预算编制的范围、内容、时间和要求。
各单位编制预算草案：各单位按照预算编制任务的要求，结合本单位的实际情况，编制预算草案，并经本单位负责人审核后，上报公司财务部门。
财务部门审核汇总：公司财务部门对各单位上报的预算草案进行审核汇总，分析预算草案的合理性和可行性，提出修改意见和建议，并反馈给各单位。
公司领导审批：公司财务部门将审核汇总后的预算草案提交公司领导审批，经公司领导批准后，下达正式预算。
预算下达与执行：公司财务部门将正式预算下达给各单位，各单位应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。
3.预算调整
预算调整的条件：当公司经营环境发生重大变化，如市场需求、政策法规、技术创新等，导致原预算无法执行或执行效果与预期目标相差较大时，可进行预算调整。
预算调整的程序：由各单位提出预算调整申请，说明预算调整的原因、调整内容和调整金额，经公司财务部门审核后，提交公司领导审批。经公司领导批准后，方可进行预算调整。
4.预算执行与分析
预算执行：各单位应严格按照预算执行，建立健全预算执行责任制，加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。
预算分析：公司财务部门应定期对预算执行情况进行分析，编制预算执行分析报告，分析预算执行差异的原因，提出改进措施和建议，为公司领导决策提供参考依据。
四、资金管理
1.资金筹集管理
公司应根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部积累等。
股权融资：公司可通过发行股票、吸收直接投资等方式筹集股权资金。在进行股权融资时，应按照国家有关法律法规和证券监管部门的要求，履行相关审批程序，确保融资活动合法合规。
债权融资：公司可通过银行借款、发行债券等方式筹集债权资金。在进行债权融资时，应合理安排债务结构，控制债务规模，降低财务风险。同时，应按照借款合同或债券募集说明书的约定，按时足额偿还本息。
内部积累：
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