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医院流动资产管理制度

为规范医院流动资产管理，保障资产安全完整，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《政府会计制度》《医院财务制度》及国家相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。本制度所称流动资产，是指预计在1年内（含1年）变现或者耗用的资产，包括货币资金、应收及预付款项、存货、短期投资等。

一、货币资金管理

（一）总体要求

货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金（如银行汇票存款、信用卡存款等）。医院货币资金管理遵循“安全性、流动性、效益性”原则，实行“收支两条线”管理，确保资金流向清晰、可控。

（二）库存现金管理

1.限额管理：医院库存现金限额由财务部门根据日常零星开支需求