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金融审计试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.金融审计的主要目标不包括（）

A.真实性B.合法性C.效益性D.随意性

答案：D

2.以下哪种金融机构是主要从事短期资金融通业务的（）

A.银行B.保险公司C.证券公司D.信托公司

答案：A

3.金融审计中，对内部控制进行测试属于（）

A.审计准备阶段B.审计实施阶段C.审计报告阶段D.后续审计阶段

答案：B

4.在金融审计中，检查金融机构是否遵守反洗钱法规属于（）

A.合规性审计B.财务审计C.绩效审计D.经营审计

答案：A

5.以下哪项是金融审计的依据（）

A.金融法规B.企业内部规定C.个人意愿D.行业潜规则

答案：A

6.金融审计的对象不包括（）

A.金融机构的财务收支B.金融机构的业务经营活动C.金融机构的人事任免D.金融机构的内部控制

答案：C

7.对银行贷款业务进行审计时，重点关注的是（）

A.贷款的发放是否合规B.银行员工的着装C.银行办公环境D.银行的广告宣传

答案：A

8.在金融审计中，审计人员常用的抽样方法不包括（）

A.随机抽样B.任意抽样C.判断抽样D.整体抽样

答案：D

9.金融审计中，审查金融机构资产质量主要关注（）

A.资产的安全性B.资产的美观性C.资产的创新性D.资产的时尚性

答案：A

10.以下哪项不是金融审计报告的基本要素（）

A.标题B.审计建议C.审计人员的家庭住址D.审计发现

答案：C

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.金融审计的作用包括（）

A.维护金融秩序B.防范金融风险C.促进金融机构健康发展D.提高金融机构员工福利

答案：ABC

2.金融机构的主要风险有（）

A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.道德风险

答案：ABCD

3.金融审计的方法有（）

A.审阅法B.核对法C.盘点法D.分析法

答案：ABCD

4.在审计金融机构的财务报表时，应关注的内容有（）

A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表

答案：ABCD

5.金融审计中对金融机构内部控制的评价内容包括（）

A.内部控制的健全性B.内部控制的有效性C.内部控制的合理性D.内部控制的美观性

答案：ABC

6.对银行存款业务进行审计时，需要审查（）

A.存款的来源B.存款的利率C.存款的支取D.存款的保管

答案：ABCD

7.以下属于金融审计证据的有（）

A.会计凭证B.会计账簿C.财务报表D.业务合同

答案：ABCD

8.金融审计人员应具备的素质包括（）

A.专业知识B.职业道德C.沟通能力D.创新能力

答案：ABCD

9.对证券业务进行审计时，需要关注（）

A.证券的发行B.证券的交易C.证券的托管D.证券的结算

答案：ABCD

10.金融审计的范围包括（）

A.国内金融机构B.国外金融机构在华分支机构C.金融监管机构D.金融相关企业

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.金融审计只对金融机构的财务收支进行审计。（）

答案：错误

2.金融审计人员不需要了解金融法规。（）

答案：错误

3.内部控制良好的金融机构不需要进行金融审计。（）

答案：错误

4.金融审计的重点是发现金融机构的违规行为。（）

答案：错误

5.金融审计可以提高金融机构的经济效益。（）

答案：正确

6.对保险公司的审计主要关注其理赔业务。（）

答案：正确

7.金融审计与金融监管的目标完全相同。（）

答案：错误

8.在金融审计中，审计人员可以随意获取审计证据。（）

答案：错误

9.金融机构的创新业务不需要进行审计。（）

答案：错误

10.金融审计报告不需要对外公布。（）

答案：错误

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述金融审计的主要内容。

答案：金融审计的主要内容包括金融机构的财务收支审计，审查其资产、负债、所有者权益、收入、费用等是否真实、合法；业务经营审计，如贷款、存款、证券等业务的合规性与效益性；内部控制审计，评价内部控制的健全性、有效性和合理性等。

2.说明金融审计中如何防范审计风险。

答案：首先要提高审计人员的专业素质与职业道德。其次，充分了解被审计金融机构的业