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铁路运输企业收入管理 第六章 铁路运输收入进款管理 目 录 第一节 铁路运输收入进款管理概述 第二节 铁路运输收入进款的核收与结算 第三节 铁路运输收入进款的管理 第四节 铁路运输收入事故 铁路运输收入 进款管理概述 ➢ 铁路运输收入进款是由铁路运输企业所属的车站、列车等客货营业单位，按照有关规章规定， 向旅客、托运人、收货人核收的。 ➢ 铁路运输企业必须加强对运输收入进款的管理，各客货营业单位必须建立严格的运输收入进 款管理制度，指定专人负责运输收入进款的保管、存汇及账表编报工作，并实行账款分管制 度。专职负责运输收入进款的人员不得直接对外办理客货运输及收付款业务。 ➢ 运输收入进款存放地点必须有安全设备和防范措施。车站向银行送存运输收入进款时，从存 款地点到送款车辆、送款途中及从送款车辆到银行，必须由公安人员全程护送，没有公安人 员的车站，由站长派人护送，日均现金收入超过1万元时应使用机动车辆送存银行。 ➢ 旅客列车应配备保险柜存放票据和资金，并由列车长或指定专人负责 管理，保证票据和现金的绝对安全。列车乘务工作终了交款时，必须 由乘警护送至交款处所。 铁路运输收入进款的 核收与结算 一、铁路运输收入进款的核收方式 铁路运输企业在办理客货运输业务时，必须使用铁道部规定的铁路客货运输票据核收运输 费用。使用计算机制票的，必须使用铁道部统一制、售票软件计算运输费用，不得使用铁路 客货运输票据核收铁道部规定以外的任何费用。 1. 现付：旅客票价，行李、包裹、货物运费以及发站发生的杂费实行发送核算制，由发站负责计费 收款，发送运输企业审核列账。 2. 到付：批准按到付办理的货物运杂费、中途站和到站发生的杂费，由到站负责计费收款，到达运 输企业审核列账。 3. 后付：符合后付范围的军事运输发生的票款、运费、押运人乘车费，以及铁道部批准的按后付办 理的货物运输费用，由发站负责制票，发送运输企业集中审核、列账，并按铁道部制定的结算办法 向指定单位进行结算。 4. 预付：铁路客货运输费用在付款人和收款人双方自愿的原则下可签订协议按预付办理。 二、铁路运输收入进款的结算方式 旅客、货主按现付、到付、后付、预付方式向铁路运输企业交付运输收入进款时，可采 取现金结算和非现金结算两种方式。 2. 非现金结算方式：对企业、事业单位、机 1. 现金结算方式：铁路运输企业对发售车票、 关团体和签有协议的单位购买车票及托运包 承运行李和个人托运的包裹、货物发生的运 裹、货物发生的票款和运杂费，可按非现金 输费用应核收现金，采用现金结算方式。对 结算方式办理。对经常发到货物的单位，在 企业、事业单位、机关团体在中国人民银行 不影响车站运输收入进款送存银行的前提下， 规定结算起点以下的票款和运杂费应核收现 可按日汇总结算。铁路运输费用不办理异地 金，采用现金结算方式。 托收。由于取消或变更运输业务而发生退款 时，应按原收款结算方式办理。 三、专项运输收入进款的结算 1. 军事运输费用的结算 军事运输费用的结算有现付和后付两种方式。 （1）按现付办理的军事运输，其运输费用结算方式按现付的有关规定办理。 （2）按后付办理的军事运输，票款、运费和押运人乘车费按后付办理，其他杂费一律按现付办理。 车站对按军运后付办理的客货运输，应使用专用代用票和 “军运后付货票 ”。 2. 邮运运费的结算 铁路运输企业根据与有关邮政局签订的自备邮政车挂运或租用行李车固定容间的运邮合同办理结算。 邮运运费实行月初预付、月末结算制度，并按权责发生制列账。 3. 预付款的结算 旅客或托运人交纳预付款时，受理单位应填开 “预付款存入凭证 ”作为收款依据，由铁路运输企业 集中管理。受理单位应按预付款单