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附件1

支付审批程序表

类别

内容

审批程序

单据

单据附件

职工薪酬类支出

一般资金支出

1、工资、奖金等薪金

由经办人制单，经组织人事部负责人、财务管理部负责人、分管领导审核后，提交总经理审批

薪金发放单

2、通讯费补贴等各类补贴

薪金发放单

3、各类货币性福利（降温费、离退休人员费用等）

薪金发放单

4、企业年金

报销单

缴费通知、年金缴费明细清单

5、社保缴费

扣款后，经办人复核后提出申请，部门负责人审核、审批

报销单

6、职工培训费

经办人提出申请，经部门负责人、组织人事部负责人、财务管理部负责人、组织人事分管领导审核后，提交总经理审批

报销单

培训申请表、培训通知、发票、费用构成清单、培训签到单、合同等

7、子女医药费、保育费

经办人提出申请，经部室工会负责人、财务管理部负责人、工会分管领导审核后，提交总经理审批

报销单

发票等

8、体检费、职工疗养费、工会经费划拨

经办人提出申请，经部室工会负责人、财务管理部经理、分管工会工作领导审核后，提交总经理审批

报销单

体检费：体检人员名单、通知、发票等职工疗养：通知、人员名单、费用构成清单、发票、合同等

9、其他薪酬福利类支出

由经办人制单，经组织人事部负责人、财务管理部负责人、分管领导审核后，提交总经理审批

报销单

发票等

物资采购支出

一般资金支出

1、材料购置500万元以下

经办人提出申请，经采购部门负责人、财务管理部负责人、分管领导审核后，提交总经理审批

报销单

发票、物资购置申请单，入库单、合同等

2、设备采购500万元以下

报销单

发票、物资购置申请单、固定资产验收单、合同等

重大资金支出

1、材料购置500万元以上

经办人提出申请，经部门负责人、财务管理部负责人、分管领导、分管财务领导审核后，提交总经理审批

报销单

预算审批单或集体决策文件、物资购置申请单、入库单、发票、合同等

2、设备采购500万元以上

报销单

预算审批单或集体决策文件、物资购置申请单、固定资产验收单、发票、合同等

日常费用支出

一般资金支出

1、业务招待费

经办人提出申请，经部门负责人、财务管理部负责人、分管领导审核后，提交总经理审批

报销单

业务接待审批单、接待对象派出单位函告文件或电话记录、发票、消费清单等

2、差旅费

经办人提出申请，经部门负责人、财务管理部负责人、分管领导审核后，提交总经理审批；对通讯费、车辆通行费等银行托收的费用，由经办人提出申请，部门负责人审核、审批

差旅费报销单

通知、出差审批单、发票等

3、会议费

报销单

会议费：会议审批单、会议通知、发票、会议签到单等；会员费：会费缴纳通知、票据等

4、车辆使用费

报销单

发票、结算清单等

5、公务交通费

报销单

发票、行程清单等

6、国（境）外费用

差旅费报销单等

出国批件、请示、合同、结算单、发票等

7、咨询顾问费、审计评估费、律师费、会员费等中介费用；

报销单

合同、发票等

8、物业管理费、通讯费、车辆通行费、装修费、水电费、快递费、软件及网络运行维护费、宣传费、保险费等日常办公费用；

报销单

合同、发票等

9、党组织经费

报销单

发票、活动方案、费用构成清单、签到单等

10、董事会费费用

报销单

11、集团报刊杂志费用（含稿费、刊物制作费等）

报销单

合同、发票明细清单等

12、税费

报销单

缴税付款凭证

13、手续费支出

报销单

发票等

14、其他单项500万元以下日常经营的支出

报销单

重大资金支出

其他单项500万元以上日常经营支出

经办人提出申请，经部门负责人、财务管理部负责人、分管领导及财务分管领导审核后，提交总经理审批

报销单

预算审批单或集体决策文件、发票、收据等

融资性支出

一般资金支出

1、偿还贷款

经办人提出申请，经财务管理部负责人、分管领导审核后，提交总经理审批；对银行直接扣款的利息、承销费等支出，由经办人提出申请，财务管理部负责人审核、审批

报销单

2、利息

报销单

利息单、发票、收据等

3、债券承销费

报销单

合同、发票等

4、与融资相关的评级费、律师费

报销单

合同、发票等

5、其他与融资相关的支出

报销单

合同、发票等

工程性支出

一般资金支出

单项500万元以下工程项目

经办人提出申请，经部门负责人、财务管理部负责人、分管领导审核后，提交总经理审批

报销单

预算审批单、工程进度情况表、合同、发票等

重大资金支出

单项500万元以上的工程项目

经办人提出申请，经部门负责人、财务管理部负责人、分管领导及财务分管领导审核后，提交总经理审批

报销单

预算审批单或集体决策文件、工程进度情况表、合同、发票等

对外投资支出

重大资金支出

1、对外股权投资支出

经办人提出申请，经部门负责