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房地产开发公司合同付款管理办法

一、总则

1.目的

为了加强房地产开发公司合同付款的管理，规范付款流程，确保公司资金的合理使用和安全，保障公司及合作方的合法权益，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司所有房地产开发项目中涉及的各类合同付款，包括但不限于工程建设合同、材料采购合同、设计合同、营销合同等。

3.基本原则

合法性原则：合同付款必须符合国家法律法规和公司相关制度的规定。

合同约定原则：严格按照合同中约定的付款方式、付款条件和付款时间进行付款操作。

审批控制原则：建立严格的付款审批流程，确保每一笔付款都经过必要的审核和批准。

资金安全原则：采取有效的措施保障资金支付的安全，防范支付风险。

责任明确原则：明确各部门在合同付款管理中的职责，确保工作的顺利开展和责任的可追溯。

二、合同付款分类及定义

1.预付款

定义：在合同签订后，按照合同约定，为保证合同的顺利履行，在对方尚未履行主要合同义务之前，公司预先支付给对方的一定金额的款项。

适用范围：常用于工程建设合同中的启动资金支付、材料采购合同中为保证供应商及时备货等情况。

2.进度款

定义：根据合同履行进度，在对方完成一定阶段的工作或达到一定的工程进度节点后，公司按照合同约定支付的相应款项。

适用范围：广泛应用于工程建设项目中，根据工程形象进度、工程量完成情况等进行支付；也适用于其他有明确进度节点的合同，如设计合同按设计阶段支付进度款。

3.结算款

定义：在合同履行完毕，双方完成最终结算后，公司应支付给对方的扣除已付款项后的剩余合同价款。

适用范围：各类合同在完成全部工作内容并通过验收、结算审核后支付结算款。

4.质保金

定义：为保证合同约定的质量标准在质保期内得到有效维护，公司在支付结算款时预留的一定比例的款项，在质保期满且无质量问题或质量问题得到妥善解决后支付给对方。

适用范围：主要用于工程建设合同、设备采购合同等涉及质量保证的合同。

三、合同付款流程

1.付款申请

申请部门：由合同执行部门负责填写《合同付款申请表》，详细注明合同编号、合同名称、收款单位、付款金额、付款类型（预付款、进度款、结算款、质保金等）、申请付款理由及依据等信息。

申请时间：应按照合同约定的付款时间提前一定期限（如提前[X]个工作日）提交付款申请，以便有足够的时间进行审批和资金安排。对于进度款申请，需附上相关的进度证明材料，如工程进度报告、验收记录、工程量清单等；对于结算款申请，需提供经双方确认的结算报告及相关的结算凭证。

2.内部审批流程

部门负责人审核：申请部门负责人对付款申请进行初审，重点审核合同履行情况、付款申请的真实性和合理性、相关附件资料的完整性等。审核无误后在申请表上签字确认，并提交给财务部门。

财务部门审核：财务人员对付款申请进行财务审核，主要包括核对合同条款中的付款约定、已付款情况、发票开具情况等。同时，对申请部门提交的付款金额进行核算，确保数据的准确性。财务审核通过后，签署意见并提交给分管领导。

分管领导审批：分管领导根据公司的整体资金状况、项目进展情况以及合同执行情况等对付款申请进行审批。审批时应综合考虑各方面因素，确保付款决策符合公司利益和项目需求。分管领导审批同意后，提交给公司总经理（或授权负责人）进行最终审批。

总经理（或授权负责人）审批：总经理（或授权负责人）对付款申请进行全面审核，拥有最终的审批权。在审批过程中，可根据需要进一步了解相关情况或要求补充资料。总经理（或授权负责人）审批通过后，付款申请进入付款执行环节。

3.付款执行

财务部门根据审批通过的《合同付款申请表》，按照公司的资金支付管理制度和财务流程办理付款手续。对于金额较大的付款，应采用银行转账等安全的支付方式，并确保收款单位名称、账号等信息准确无误。

在付款完成后，财务部门应及时将付款凭证进行归档，并通知申请部门和相关人员。同时，更新合同付款台账，记录付款日期、付款金额、付款方式等信息，以便对合同付款情况进行跟踪和管理。

四、合同付款的审核要点

1.合同条款审核

审核付款方式、付款时间、付款条件等是否与合同约定一致。对于合同中约定的预付款、进度款的支付节点和支付比例，应严格按照合同执行；对于结算款和质保金的支付，应确保满足合同规定的结算条件和质保期限等要求。

检查合同中关于违约责任、索赔条款等内容，对于可能影响付款的条款要特别关注。如对方存在违约行为或可能导致公司索赔的情况，应在付款审核时进行综合考虑，并按照相关规定进行处理。

2.付款申请资料审核

审核《合同付款申请表》的填写是否规范、完整，各项信息是否准确无误。申请表中的付款金额应与合同约定及实际业务情况相符，付款理由和依据应充分合理。

对于进度款申请，要认真审查所附的进度证明材料，如工程进度报告是否由相关责任人签字确认，