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2025年财会类初级银行从业人员个人贷款-公司信贷参考题库含答案解析(5套)

2025年财会类初级银行从业人员个人贷款-公司信贷参考题库含答案解析(篇1)

【题干1】根据《商业银行公司信贷风险管理指引》，商业银行在贷前调查阶段应重点核查借款人的哪些信息？

【选项】A.近三年财务报表真实性和完整性

B.主要股东及关联方的财务状况

C.贷款用途与项目收益的匹配性

D.借款人近期的诉讼纠纷记录

【参考答案】C

【详细解析】根据指引要求，贷前调查需重点评估贷款用途与项目收益的匹配性，确保资金用于合法合规的经营活动。选项A属于贷时审查内容，B为贷前调查中需核查的关联方风险，D属于贷后管理范畴。

【题干2】商业银行在计算公司贷款风险权重时，对于信用评级为BBB级的公司贷款，其风险权重应如何确定？

【选项】A.75%

B.85%

C.100%

D.125%

【参考答案】B

【详细解析】根据《商业银行资本管理办法》，BBB级公司贷款风险权重为85%。若借款人未达到内部信用评级标准或存在重大风险暴露，需提高至100%。选项A对应A级评级，D对应D级评级。

【题干3】商业银行对采用浮动利率的公司贷款进行风险定价时，应重点考虑哪些因素？

【选项】A.借款人信用评级变化

B.市场基准利率波动幅度

C.项目周期与还款计划匹配度

D.借款人抵押物估值波动率

【参考答案】B

【详细解析】浮动利率定价需动态跟踪市场基准利率（如LPR）波动幅度，结合利率上下限设定。选项A属于信用风险调整范畴，C涉及还款能力评估，D与抵押物风险相关。

【题干4】商业银行在审查保证贷款时，对保证人应重点核查哪些资质条件？

【选项】A.近两年无重大违约记录

B.净资产不低于贷款余额的50%

C.有形资产抵押价值覆盖贷款本息

D.具备代偿能力证明文件

【参考答案】B

【详细解析】根据《商业银行担保业务管理指引》，保证人净资产需覆盖贷款余额的50%以上。选项A为一般性要求，C适用于抵押担保，D属于补充证明材料。

【题干5】商业银行在计算公司贷款拨备覆盖率时，应计入不良贷款的哪些类型？

【选项】A.逾期90天以上贷款

B.贷款本金逾期未还超过1个月

C.银行确认的损失类贷款

D.需核销的呆账贷款

【参考答案】ACD

【详细解析】拨备覆盖率计算范围包括逾期90天以上贷款（A）、损失类贷款（C）及核销呆账（D）。选项B属于关注类贷款，暂不计入拨备。

【题干6】商业银行对采用项目融资的公司贷款，贷后管理应重点关注哪些环节？

【选项】A.项目进度与资金使用计划匹配

B.借款人财务报表真实性核查

C.担保物价值重估

D.重大法律文件变更备案

【参考答案】A

【详细解析】项目融资需监控项目实际进度与资金支付计划的偏差，确保专款专用。选项B为贷前调查内容，C属抵押物管理范畴，D涉及法律合规性审查。

【题干7】商业银行在评估公司贷款风险时，下列哪项属于操作风险的主要来源？

【选项】A.借款人财务造假

B.贷款审批流程缺陷

C.市场利率大幅波动

D.借款人抵押物贬值

【参考答案】B

【详细解析】操作风险指因内部控制缺陷或流程漏洞导致的损失，如审批流程不完善（B）。选项A为信用风险，C为市场风险，D为信用风险中的抵押物风险。

【题干8】商业银行对采用银团贷款的公司项目，牵头行需承担哪些核心职责？

【选项】A.统一制定贷款协议条款

B.负责项目整体风险评估

C.分配各参与行贷款份额

D.完成贷款资金最终支付

【参考答案】B

【详细解析】牵头行负责项目整体风险评估和协调工作（B）。选项A需银团内部协商一致，C由牵头行与成员行协商确定，D由代理行执行。

【题干9】商业银行在计算公司贷款风险调整后资本充足率（RACAR）时，应如何处理表外业务？

【选项】A.按风险加权资产全额计入

B.按担保余额的50%计入

C.按实际发生风险敞口计入

D.暂不纳入资本计算

【参考答案】C

【详细解析】表外业务风险加权资产按实际发生风险敞口计算（C）。选项A适用于信用证等全额敞口业务，B为或有负债计算方式，D违反资本监管要求。

【题干10】商业银行对采用股权质押的公司贷款，应重点评估质押股权的哪些指标？

【选项】A.股权质押率不超过50%

B.股权估值采用市净率

C.股权锁定期不短于贷款期限

D.股权转让需经股东大会批准

【参考答案】C

【详细解析】质押股权锁定期应不短于贷款期限（C