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金融业务审计试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.金融业务审计中，以下哪项不属于审查金融机构内部控制的重点（）

A.岗位设置

B.人员资质

C.办公环境

D.授权制度

答案：C

2.金融业务审计对风险管理的审查主要关注（）

A.风险识别能力

B.员工福利情况

C.机构宣传策略

D.办公设备维护

答案：A

3.在审查金融业务的贷款业务时，首要关注的是（）

A.贷款人员的外貌

B.贷款的合法性

C.贷款机构的装修

D.贷款广告的设计

答案：B

4.金融业务审计中，对金融产品的审计重点是（）

A.产品包装

B.产品收益的计算准确性

C.产品的名字是否好听

D.产品销售的场所

答案：B

5.审查金融机构的财务报表时，以下哪项比率不是重点关注对象（）

A.资本充足率

B.员工男女比例

C.流动比率

D.不良贷款率

答案：B

6.金融业务审计中，对电子金融业务的审计主要集中在（）

A.电子设备的外观

B.电子交易的安全性

C.电子客服的声音

D.电子广告的投放量

答案：B

7.金融业务审计时，关于合规性审查，以下说法正确的是（）

A.只审查国内法规

B.不审查行业自律规定

C.全面审查相关法律法规和自律规定

D.只审查机构内部规定

答案：C

8.在审计金融机构的中间业务时，不包括（）

A.支付结算业务

B.机构食堂经营业务

C.代理业务

D.银行卡业务

答案：B

9.金融业务审计对金融机构的信息披露审查主要是看（）

A.披露是否及时准确

B.披露的字体是否美观

C.披露的纸张质量

D.披露的渠道是否多样

答案：A

10.审查金融机构的反洗钱措施时，重点是（）

A.反洗钱制度的执行情况

B.反洗钱宣传的海报设计

C.反洗钱员工的着装

D.反洗钱部门的位置

答案：A

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.金融业务审计中，审查金融机构内部控制应涵盖（）

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.内部监督

答案：ABCDE

2.金融业务审计对金融产品的审查包括（）

A.产品设计的合理性

B.产品定价的科学性

C.产品销售的合规性

D.产品的售后服务

E.产品的颜色

答案：ABCD

3.以下属于金融业务审计中对贷款业务审查内容的有（）

A.贷款审批流程

B.贷款合同条款

C.贷款抵押物评估

D.贷款人的家庭住址

E.贷款的用途监管

答案：ABCE

4.金融业务审计对金融机构财务报表审查的内容包括（）

A.资产质量

B.盈利能力

C.偿债能力

D.发展能力

E.员工人数

答案：ABCD

5.在审查金融机构的电子金融业务时，要关注（）

A.网络安全防护

B.数据备份与恢复

C.电子交易流程的合规性

D.电子设备的耗电量

E.电子业务的客户体验

答案：ABCE

6.金融业务审计的合规性审查包括（）

A.法律法规遵循情况

B.监管要求的落实

C.国际金融准则的符合度

D.机构内部规定的执行

E.当地风俗习惯的遵守

答案：ABCD

7.审查金融机构的中间业务时，重点关注（）

A.业务收入的来源与核算

B.业务风险的管控

C.业务相关的技术支持

D.业务人员的发型

E.业务的市场竞争力

答案：ABCE

8.金融业务审计对金融机构的信息披露审查包含（）

A.披露内容的完整性

B.披露信息的真实性

C.披露时间的及时性

D.披露方式的合规性

E.披露的语言风格

答案：ABCD

9.审查金融机构的反洗钱工作时，涉及（）

A.客户身份识别制度

B.客户交易记录保存制度

C.大额交易和可疑交易报告制度

D.反洗钱宣传与培训

E.反洗钱办公室的面积

答案：ABCD

10.金融业务审计中对金融机构的风险管理审查，主要包括（）

A.风险识别的有效性

B.风险评估的准确性

C.风险应对策略的合理性

D.风险监控的及时性

E.风险相关的人员招聘

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共10题）

1.金融业务审计只需要审查金融机构的业务，不需要关注其管理情况。（）

答案：错误

2.在审查金融产品时，产品的外观设计也是重要审查内容。（）

答案：错误

3.金融业务审计对贷款业务的审查，不需要考虑贷款的回收情况。（）

答案：错误

4.审查金融机构财务报表时，只看利润表就可以。（）

答案：错误

5.金融业务审计中，电子金融业务的审计不重要。（）

答案：错误

6.合规性审查只针对国内的金融法规。（）

答案：错误

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