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计财部编制银行余额调节表业务流程与规范
文件编号
DB0702-0420-190505
文件名称
计财部编制银行余额调节表业务
流程与规范
业务
程序
2.核对交易明细3.落实未达账项1.
2.核对交易明细
3.落实未达账项
1.索取对账单
业务
规范
步骤1
月初1日前检查银行账，确保全部入账无遗漏。
每月初10日前利用网银打印上月银行对账单，或到相关开户行打印对账单并盖章，避免产生长期的未达账项，对企业银行资金造成安全隐患。
步骤2
进入财务软件，导出各银行明细账。
以银行对账单为基础，逐笔核对企业的银行明细账。
步骤3
当银行到账与企业入账存在差异、形成未达账项时，根据收、支差异进行登记。
通过询问经办人、查找会计凭证等方式逐笔落实未达账项，确保未达账项合理。
将存在的差异进行账务调整。
将核对属实的未达账项登记到银行余额调节表中，确保调整后银企账目相符。
将出现的特殊情况在余额调节表上进行备注，为下工序提供依据。
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