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年度财务预算编制流程与规范
文件编号
DB0702-0402-181228
文件名称
年度财务预算编制流程与规范
业务
程序
4．酒店汇总审核 5．集团汇总审核 3
4．
酒店汇总审核
5．
集团汇总审核
3．
部门编制预算
2．
预算培训
1．
确定预算目标
业务
规范
步骤1
成立以集团总裁为组长的预算工作小组。
集团总裁提出年度集团战略方向，确定经营管理目标。
酒店总经理根据集团总裁制定的战略方向，带领酒店预算小组，通过各部门分
析及数据对比，自下而上、自上而下反复讨论修改。总经理必须在预算同经营目标之间找平衡，采取何种措施达成预算目标。
步骤2
下发预算通知。
集团财务中心召开预算培训会，提出编制要求及指标口径。
步骤3
计财务部把上年“物料用品”及“低值易耗品”数据，及本年1月至当前月度实际数据，整理到预算表中，发给各部门。
各部门根据酒店目标，结合实际情况，编制本部门预算。预算不是没有根据的猜测，而是必须有可靠的、可以验证的基础支撑，以确保预算数据的真实。并能够对预算审核人员，提出的问题做出回答。
步骤4
各部门完成预算后，提交酒店计财部经理，由计财部经理负责审核，并将各部门预算数据汇总，形成酒店预算草稿，交酒店总经理审阅。
计财部经理要对预算草案提出评论，并根据总经理的修改意见，召集有关部门重新讨论修改，几次反复后，直到总经理同部门经理达成为止。
根据总经理审核确认后的各部门预算，计财部经理再次进行汇总，汇总格式以利润表形式，充分体现酒店下年度经营成果。
步骤5
酒店预算编制完成，预算表传至集团财务中心，由财务总监审核，财务总监提出审核意见，需酒店修改的，要求酒店修改完善后重新上报。
财务总监审核通过后，同集团总裁听取酒店总经理及各部门预算汇报。
酒店根据集团总裁要求，再次修改完善预算，完成后报集团财务中心。
根据酒店汇总预算，经集团总裁确认的年度预算利润表，集团财务中心汇总生成集团年度财务预算表，依据集团总裁同各酒店总经理确认的预算数据，签定《年度预算达成考核责任书》。
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