原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
计财部应收账款核算业务流程与规范
文件编号
DB0702-0406-190425
文件名称
计财部应收账款核算业务流程与规范
服务程序
4．统计台账3．编制应收凭证 1．单据审核
4．
统计台账
3．
编制应收凭证
1．
单据审核
2．
账单分流
5．
编制回款凭证
服务规范
步骤1
（1）审核挂账单位签字人是否为有效签字人，签字笔迹是否正确。
（2）挂账单位名称是否正确。
（3）挂账金额是否与收入报表金额一致。
（4）对非签字有效人签字的单据，检查是否有代理签字通知单。
（5）对无挂账协议的单据，检查是否有担保函和总经理签字的应收账款审批单。
（6）将不符合挂帐要求的单据进行记录，并对所欠代理签字通知单和担保单进行催收。
（7）将审核无误的挂账单据进行拆分，白联作为挂账原始单据，红联作为催收账款单据。
步骤2
（1）将审核后的挂账单据统一按财务代码编号，分单位进行合并整理。
（2）按各销售经理所负责的每个帐户，将应收帐款单据分组。
（3）将分好的应收帐款单据，逐一投放到相应的客户帐袋中。
（4）将各销售经理第二天所需结帐单据按要求准备好，以便第二天早上销售经理来取。
步骤3
（1）应收会计根据整理完毕的白联，于当日16:00之前在系统中完成编制挂账凭证。
（2）应收会计核对挂账凭证金额与分转汇总挂账金额是否一致，如不一致，查找原因并修正。
（3）应收会计完成编制应收凭证工作后，即刻打印凭证，并对应粘贴。
（4）应收会计将打印整理完毕后的记账凭证于每日17:00之前转交主管会计。
步骤4
（1）根据销售协议，和整理归集后的各酒店互转应收账款单据，于每周五统计销售人员应收账款台账，确保单位名称及账款余额准确无误。
步骤5
（1）应收会计依据出纳提供的支票、电汇回执单或卡单等汇款凭单，确认销售经理的回款，并填写《应收账款回款通知单》，由出纳签字后编制记账凭证。
（2）在应收系统中，根据记账凭证，做对应的核销凭证，确保应收系统和K3系统余额一致。
相关说明
文档评论（0）