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计财部应付账款核算业务流程与规范

文件编号

DB0702-0407-181228

文件名称

计财部应收账款核算业务流程与规范

服务程序

3．开具支付通知单 4．支付款项 5．记账2．供应商付款单据

3．

开具支付通知单

4．

支付款项

5．

记账

2．

供应商付款单据

1．

入账

服务规范

步骤1

（1）成本会计根据原始单据、原材物料申购单，审核物资供应链系统录入的供货商名称、品名、规格、数量、单价、存货部门或存货仓库，将审核无误后的入库单白联按供货商分别存放。

（2）成本会计每10天，将审核无误、已按供货商分类的入库单白联，在财务K3系统中，记入各供应商应付款账户。

步骤2

成本会计收到从集团财务签批完转来的供货商付款单据

（2）审核入库单红联是否有送货人和使用部门的签字。

（3）审核供货商付款单据金额与财务K3系统中挂账金额是否一致，若发现有争议的款项要进一步查明原因，保证双方应付款项一致。

（4）审核供应商提供发票开票信息是否正确，审核金额是否一致，审核销货清单与入库明细是否一致。

（5）根据审核无误的供货商付款单据编制付款计划表。

（6）将审核无误的供货商付款单据转至总经理审批。

步骤3

（1）主管会计审核总经理签批完毕的供货商付款单据手续是否完备。

（2）主管会计审核供货商付款单据金额与付款计划表金额是否一致。

（3）主管会计审核发票是否合法有效。

（4）主管会计对经审核无误的付款单据开具资金支付通知单，由供货商签字确认后转至出纳。

（5）主管会计开具付款通知函交由供货商作为收款依据。

步骤4

（1）出纳收到资金支付通知单后，查看付款方式，按付款方式进行相对应付款工作。

（2）出纳将银行回执单与资金支付通知单、供货商付款单据一并转至成本会计。

步骤5

（1）成本会计根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，检查实际支付金额与发票金额是否相符。

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