2025年税收学专业题库—— 税收优惠政策对科技创新的支持.docxVIP

2025年税收学专业题库——税收优惠政策对科技创新的支持

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分。在每小题列出的四个选项中，只有一项是最符合题目要求的，请将正确选项字母填在题后的括号内。）

1.我国现行的关于高新技术企业税收优惠的主要法律依据是（）。

A.《企业所得税法实施条例》

B.《个人所得税法》

C.《税收征收管理法》

D.《科技企业孵化器管理办法》

2.下列哪项不属于研发费用加计扣除政策中允许税前扣除的研发费用范围？（）

A.设备购置费用

B.工程技术人员人工费用

C.技术转让费

D.用于研发活动的仪器设备折旧费用

3.企业享受研发费用加计扣除政策时，对于委托外单位进行研发的活动，其费用归集和分摊的主要依据是（）。

A.合同约定

B.税务机关评估

C.行业标准

D.企业内部规定

4.关于固定资产加速折旧政策，以下说法错误的是（）。

A.可以缩短固定资产的折旧年限

B.可以提高固定资产的折旧率

C.必须经过税务机关审批

D.适用于所有企业的所有固定资产

5.科技型中小企业享受税收优惠时，其研发费用占同期销售收入的比例要求是（）。

A.不低于3%

B.不低于5%

C.不低于10%

D.不低于15%

6.企业通过技术转让所得减免企业所得税时，技术转让所得是指（）。

A.技术转让收入减去相关税费后的余额

B.技术转让收入减去转让成本后的余额

C.技术转让收入全额

D.技术转让收入加上政府补贴

7.对于符合条件的小型微利企业，其享受的所得税优惠政策是（）。

A.减按10%的税率征收企业所得税

B.减按20%的税率征收企业所得税

C.免征企业所得税

D.减半征收企业所得税

8.企业在享受税收优惠政策时，必须满足的条件之一是（）。

A.具有较强的盈利能力

B.拥有较高的市场份额

C.符合规定的研发费用归集范围

D.获得行业权威机构的认证

9.关于股权激励的税收政策，以下说法正确的是（）。

A.员工获得股权激励时，需要缴纳个人所得税

B.企业实施股权激励时，可以税前扣除相关费用

C.股权激励的税收政策是全国统一的

D.股权激励的税收政策由企业自行决定

10.企业在享受税收优惠政策时，如果发现前期申报有误，其正确的处理方式是（）。

A.继续按照原申报方式享受优惠

B.向税务机关申请调整申报

C.停止享受税收优惠

D.由税务机关直接进行更正

11.下列哪项不属于科技企业孵化器为入驻企业提供的服务？（）

A.提供创业指导

B.提供融资支持

C.提供税收优惠

D.提供市场推广

12.企业在享受研发费用加计扣除政策时，对于委托外单位进行研发的活动，其费用归集和分摊的主要依据是（）。

A.合同约定

B.税务机关评估

C.行业标准

D.企业内部规定

13.关于固定资产加速折旧政策，以下说法错误的是（）。

A.可以缩短固定资产的折旧年限

B.可以提高固定资产的折旧率

C.必须经过税务机关审批

D.适用于所有企业的所有固定资产

14.科技型中小企业享受税收优惠时，其研发费用占同期销售收入的比例要求是（）。

A.不低于3%

B.不低于5%

C.不低于10%

D.不低于15%

15.企业通过技术转让所得减免企业所得税时，技术转让所得是指（）。

A.技术转让收入减去相关税费后的余额

B.技术转让收入减去转让成本后的余额

C.技术转让收入全额

D.技术转让收入加上政府补贴

16.对于符合条件的小型微利企业，其享受的所得税优惠政策是（）。

A.减按10%的税率征收企业所得税

B.减按20%的税率征收企业所得税

C.免征企业所得税

D.减半征收企业所得税

17.企业在享受税收优惠政策时，必须满足的条件之一是（）。

A.具有较强的盈利能力

B.拥有较高的市场份额

C.符合规定的研发费用归集范围

D.获得行业权威机构的认证

18.关于