2025年税收学专业题库—— 经济发展与税收合理配置试卷.docxVIP

2025年税收学专业题库——经济发展与税收合理配置试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（本部分共20题，每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确答案的序号填涂在答题卡上。）

1.税收是国家财政收入的主要来源，其本质是（）。

A.国家对个人收入的再分配

B.国家对经济活动的调节手段

C.国家凭借政治权力强制征收的财政收入

D.国家对市场失灵的纠正工具

2.根据税收法律关系的主体划分，税收法律关系可以分为（）。

A.纳税主体和征税主体

B.主体和客体

C.主体和内容

D.纳税人和扣缴义务人

3.税收法定原则的核心内容是（）。

A.税收立法应当由法定机关进行

B.税收征收应当依法进行

C.税收管理应当依法进行

D.税收救济应当依法进行

4.税收公平原则包括（）。

A.纳税人的实际负担能力

B.税收负担的横向公平和纵向公平

C.税收负担的合理性

D.税收负担的效率性

5.税收效率原则的衡量标准是（）。

A.税收收入最大化

B.税收负担最小化

C.税收征收成本最小化

D.税收政策目标的实现程度

6.中国现行税制体系中最基本的税种是（）。

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.营业税

7.增值税的基本计税方法是（）。

A.生产者计税法

B.消费者计税法

C.扣除法

D.直接计税法

8.企业所得税的纳税人是指（）。

A.实行独立核算的企业

B.有生产经营所得的企业

C.在中国境内设立的企业

D.实行查账征收的企业

9.个人所得税的征收方式包括（）。

A.查账征收和核定征收

B.查验征收和定期征收

C.查账征收和定额征收

D.查验征收和定额征收

10.资源税的征税对象是（）。

A.自然资源

B.矿产资源

C.土地资源

D.水资源

11.城市维护建设税的计税依据是（）。

A.增值税、消费税和营业税

B.增值税和消费税

C.消费税和营业税

D.增值税和营业税

12.车船税的纳税人是指（）。

A.车船的所有人

B.车船的经营者

C.车船的管理者

D.车船的使用者

13.印花税的征税对象是（）。

A.书立、领受、传递、接受具有法律效力的凭证的行为

B.书立、领受、传递、接受具有经济效力的凭证的行为

C.书立、领受、传递、接受具有行政效力的凭证的行为

D.书立、领受、传递、接受具有法律效力的合同行为

14.税收筹划的基本原则包括（）。

A.合法性原则、合理性原则和效益性原则

B.合法性原则、合理性原则和风险性原则

C.合法性原则、效益性原则和风险性原则

D.合法性原则、合理性原则和效率性原则

15.税收负担的转嫁是指（）。

A.纳税人通过合法手段将税收负担转移给其他人

B.纳税人通过非法手段将税收负担转移给其他人

C.征税人通过合法手段将税收负担转移给纳税人

D.征税人通过非法手段将税收负担转移给纳税人

16.税收政策对经济发展的影响主要体现在（）。

A.调节收入分配

B.促进经济增长

C.调节经济结构

D.以上都是

17.税收制度的国际协调主要表现在（）。

A.税收协定

B.税收同盟

C.税收一体化

D.以上都是

18.税收征管现代化的主要内容包括（）。

A.税收信息化

B.税收法治化

C.税收服务化

D.以上都是

19.税收优惠政策的目的是（）。

A.促进特定产业的发展

B.鼓励特定行为

C.调节收入分配

D.以上都是

20.税收争议的解决方式包括（）。

A.行政复议

B.行政诉讼

C.税务调解

D.以上都是

二、多项选择题（本部分共10题，每题2分，共20分。每题有多个正确答案，请将正确答案的序号填涂在答题卡上。错选、少选、多选均不得分。）

1.税收制度的基本要素包括（）。

A.税种

B.纳税人

C.征税对象

D.税率

E.